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老師,小規(guī)模納稅人季度超過(guò)30萬(wàn)全額納稅,是什么意思呢?比如我這個(gè)季度1%稅率不含稅發(fā)票金額3萬(wàn),3%不含稅發(fā)票金額10萬(wàn),5%不含稅發(fā)票金額20萬(wàn)。那我本季度應(yīng)交增值稅=3萬(wàn)*1%+10萬(wàn)*3%+20萬(wàn)*5%,這這樣交稅嗎?

2023-12-17 11:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-12-17 11:05

你好!是的,是這樣計(jì)算的,

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快賬用戶4434 追問(wèn) 2023-12-17 11:10

1.30萬(wàn)以內(nèi),如果開(kāi)的都是普票的話就是全免。 2.如果30以內(nèi)有專票,就是專票開(kāi)多少交多少,開(kāi)1%按1%交(不含稅收入*1%),開(kāi)3%按3%交(不含稅收入*3%),開(kāi)5%按5%交(不含稅收入*5%)。 3.超過(guò)30萬(wàn)就是全額=不含稅收入*1%+不含稅收入*3%+不含稅收入*5% 老師您看我理解的對(duì)嗎

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齊紅老師 解答 2023-12-17 11:13

你好!是的,增值稅不享受30萬(wàn)元以內(nèi)免增值稅政策

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快賬用戶4434 追問(wèn) 2023-12-17 11:22

老師您說(shuō)的是增值稅專用發(fā)票不享受30萬(wàn)以內(nèi)免稅政策吧

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齊紅老師 解答 2023-12-17 12:05

你好,是的,專票是不享受這政策的。你的理解是正確的

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快賬用戶4434 追問(wèn) 2023-12-17 12:16

您好老師超過(guò)30萬(wàn)的話,就是不管是開(kāi)普票還是開(kāi)專票,或者普票專票都有。只要銷售額超過(guò)30萬(wàn)就全額交稅。對(duì)嗎?這個(gè)銷售額是不含稅收入對(duì)嗎

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齊紅老師 解答 2023-12-17 12:30

你好!不含稅金額超過(guò)30萬(wàn)元,專票普票合計(jì)金額

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快賬用戶4434 追問(wèn) 2023-12-17 12:44

老實(shí),不含稅金額超過(guò)30萬(wàn),是專票普票合計(jì)金額,同時(shí)也1% 3% 5%征收率的合計(jì)金額對(duì)吧

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齊紅老師 解答 2023-12-17 14:14

你好!是的,季度實(shí)際開(kāi)票不含稅金額,

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