1.借:原材料3000000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)=390000 貸:銀行存款3390000 2.借:原材料1000000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)130000 貸:銀行存款1130000 3.借:原材料50000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)=50000*0.03=1500 貸:銀行存款51500 4.借:原材料=455000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)45000 貸:銀行存款500000 5.借:固定資產(chǎn)5000000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)450000 貸:銀行存款5450000 6借:生產(chǎn)成本=60000+12000=72000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)=60000*0.09+12000*0.13=6960 貸:銀行存款=78960 7.借:生產(chǎn)成本87912.09 貸:原材料80000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出7912.09 8.借:營業(yè)外支出33900 貸:原材料30000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出3900 9.借:銀行存款13583200 貸:主營業(yè)務(wù)收入=12000000+23200/1.13=12020530.97 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)=1562669.03 10.借:應(yīng)付職工薪酬=33900 貸:主營業(yè)務(wù)收入30000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)3900 借:主營業(yè)務(wù)成本20000 貸:庫存商品20000 11.借:固定資產(chǎn)清理100000 累計折舊2900000 貸:固定資產(chǎn)3000000 借:銀行存款204000 貸:固定資產(chǎn)清理=180530.97 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)=23469.03 借:固定資產(chǎn)清理80530.97 貸:資產(chǎn)處置損益80530.97 12.借:應(yīng)收賬款742000 貸:主營業(yè)務(wù)收入=700000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)42000 13.借:銀行存款212000 貸:營業(yè)外收入=200000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)12000 14.借:銷售費(fèi)用5650 貸:主營業(yè)務(wù)收入5000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)=650 15.借:長期股權(quán)投資2260000 貸:其他業(yè)務(wù)收入2000000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)=260000 借:其他業(yè)務(wù)成本1800000 貸:原材料1800000