企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案應(yīng)該怎樣填寫？詳細(xì)說明謝謝

2023-12-06 09:54

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2023-12-06 10:05

1.登錄電子稅務(wù)局，在右上角搜索框中輸入“備案”，并點(diǎn)擊“企業(yè)所得稅匯總納稅總分支機(jī)構(gòu)信息備案”。 2.在拉到第一個(gè)界面時(shí)，點(diǎn)擊“%2B”號(hào)，選擇“總機(jī)構(gòu)”進(jìn)行備案。如果有不同地區(qū)的稅率繳納標(biāo)識(shí)，選擇“是”。 3.對(duì)于跨區(qū)域類型的分公司，如果涉及跨省的情況，在跨區(qū)域類型中選擇“跨省”；如果沒有，選擇“跨區(qū)”。 4.參與年度匯算清繳標(biāo)識(shí)選擇“是”，并填寫年度匯算清繳預(yù)算科目。此處可能需要根據(jù)私營(yíng)企業(yè)所得稅進(jìn)行選擇，沒有搜索鍵，需要自行慢慢尋找。 5.年度匯算清繳比例通常為稅務(wù)局窗口系統(tǒng)的選項(xiàng)，例如中央60%等。 6.有效期起止時(shí)間通常為上一年度的1月1日。 7.填寫完第一個(gè)界面后，拖到最上面，點(diǎn)擊與備案總體信息并排的上下級(jí)機(jī)構(gòu)信息，進(jìn)入到分支機(jī)構(gòu)信息界面。此處需要根據(jù)實(shí)際情況填寫分支機(jī)構(gòu)報(bào)告信息和上下級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告信息。 8.在填寫過程中，有五類分支機(jī)構(gòu)可以選擇“否”就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅： ● 不具有主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能，且在當(dāng)?shù)夭焕U納增值稅、營(yíng)業(yè)稅的產(chǎn)品售后服務(wù)、內(nèi)部研發(fā)、倉(cāng)儲(chǔ)等匯總納稅企業(yè)內(nèi)部輔助性的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)。 ● 上年度認(rèn)定為小型微利企業(yè)的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)。 ● 新設(shè)立的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，設(shè)立當(dāng)年。 ● 當(dāng)年撤銷的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，自辦理注銷稅務(wù)登記之日所屬企業(yè)所得稅預(yù)繳期間起。 ● 匯總納稅企業(yè)在中國(guó)境外設(shè)立的不具有法人資格的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)。 1.填寫完畢后點(diǎn)擊下一步進(jìn)入上傳附報(bào)資料界面，根據(jù)資料名稱及分支機(jī)構(gòu)實(shí)際情況做附報(bào)上傳。 2.點(diǎn)擊下一步，對(duì)已填報(bào)信息、已上傳附件做核對(duì)、確認(rèn)，確認(rèn)無誤點(diǎn)擊提交，完成備案。

快賬用戶3512 追問 2023-12-06 10:14

季度預(yù)繳預(yù)算科目填什么？

齊紅老師解答 2023-12-06 10:19

同學(xué)你好季度預(yù)繳預(yù)算科目應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)和規(guī)定進(jìn)行填寫。企業(yè)所得稅季度預(yù)繳時(shí)，需要填寫的預(yù)算科目通常包括營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額等。這些科目需要根據(jù)企業(yè)當(dāng)季度的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行填寫。例如，營(yíng)業(yè)收入科目可以細(xì)分為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，營(yíng)業(yè)成本科目可以細(xì)分為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本。此外，利潤(rùn)總額科目通常包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益、營(yíng)業(yè)外收入等。

快賬用戶3512 追問 2023-12-06 10:21

季度預(yù)繳預(yù)算分配比例和年度匯算清繳預(yù)算分配比例都是60%

齊紅老師解答 2023-12-06 10:23

嗯這個(gè)按百分之六十可以的

快賬用戶3512 追問 2023-12-06 10:26

分支機(jī)構(gòu)是否繼續(xù)分配，選是還是否呢

齊紅老師解答 2023-12-06 10:30

這個(gè)可以看你們備案的

快賬用戶3512 追問 2023-12-06 10:32

看什么備案?。课椰F(xiàn)在就填的是備案啊

快賬用戶3512 追問 2023-12-06 10:33

就地繳納標(biāo)識(shí)填什么

齊紅老師解答 2023-12-06 10:35

選擇是就可以了哦

2023-12-06

同學(xué)你好這個(gè)就是的哦

2021-04-12

企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表如何填寫答:一、本表適用于跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅的總機(jī)構(gòu)填報(bào).納稅人應(yīng)根據(jù)稅法等相關(guān)規(guī)定計(jì)算總分機(jī)構(gòu)每一納稅年度應(yīng)繳的企業(yè)所得稅、總分機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟钠髽I(yè)所得稅. 二、《企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表》填表說明:本表依據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法>的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào))設(shè)置.本表適用匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)辦理信息備案或變更備案時(shí)使用. 三、《企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表》填表說明: 1、本表依據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法>的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào))設(shè)置. 2、本表適用匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)辦理信息備案或變更備案時(shí)使用. 基礎(chǔ)項(xiàng)目: 四、總分機(jī)構(gòu)類型:分為總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)、總機(jī)構(gòu)項(xiàng)目部、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門. 五、分支機(jī)構(gòu)層級(jí):分支機(jī)構(gòu)適用,分為2級(jí)、2級(jí)(有下級(jí))、3級(jí)及3級(jí)以下、3級(jí)及3級(jí)以下(有下級(jí)).選擇有下級(jí)的需維護(hù)上級(jí)機(jī)構(gòu)和下級(jí)分支機(jī)構(gòu),選擇2級(jí)、3級(jí)及3級(jí)以下則只需維護(hù)上級(jí)機(jī)構(gòu). 六、跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型:分為跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市、跨地市、跨縣區(qū)、跨地市(比例預(yù)繳)、跨縣區(qū)(比例預(yù)繳)、非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移.

2023-10-18

你好，學(xué)員，有截圖嗎

2022-10-23

同學(xué)你好要備案就要填寫的

2021-01-12

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