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老師,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè),在房子沒(méi)有交付之前,是進(jìn)行預(yù)售,收的錢(qián)按預(yù)收賬款處理,這個(gè)預(yù)收賬款需要預(yù)繳企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表,預(yù)收款要怎么填呢?

2023-11-30 16:54
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-11-30 17:03

你好,房企向購(gòu)房者開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,稅率填寫(xiě)3%的 預(yù)征率 ,并按照預(yù)征率預(yù)繳稅款,待正式交易完成時(shí),對(duì)收取預(yù)收款時(shí)開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票予以沖紅,同時(shí)開(kāi)具全額增值稅發(fā)票,按照相關(guān)適用稅率或征收率補(bǔ)征稅款。

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快賬用戶9625 追問(wèn) 2023-11-30 17:09

老師,我們四季度只預(yù)收了一些購(gòu)房定金,客戶并沒(méi)有辦理購(gòu)房手續(xù),所以我們還沒(méi)有開(kāi)發(fā)票。我們稅管員說(shuō),不管開(kāi)沒(méi)開(kāi)票,預(yù)收款都要去預(yù)繳企業(yè)所得稅,按預(yù)收款的5%去預(yù)繳

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快賬用戶9625 追問(wèn) 2023-11-30 17:10

我是說(shuō)這個(gè)預(yù)繳企業(yè)所得稅,填寫(xiě)報(bào)表的時(shí)候,應(yīng)該填在哪一列呢?

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齊紅老師 解答 2023-12-01 10:29

你好,你參考一下圖片的呢,因?yàn)槲疫@邊剛好沒(méi)有申報(bào)表

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你好,房企向購(gòu)房者開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,稅率填寫(xiě)3%的 預(yù)征率 ,并按照預(yù)征率預(yù)繳稅款,待正式交易完成時(shí),對(duì)收取預(yù)收款時(shí)開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票予以沖紅,同時(shí)開(kāi)具全額增值稅發(fā)票,按照相關(guān)適用稅率或征收率補(bǔ)征稅款。
2023-11-30
同學(xué)你好 按照利潤(rùn)表填寫(xiě)就可以了 2.直接沖減
2020-10-13
根據(jù)預(yù)收款全額為預(yù)繳基數(shù)。
2023-10-27
同學(xué)你好 按毛利提取就可以了
2023-04-14
你好,學(xué)員,一般預(yù)交是去稅務(wù)局預(yù)交的
2023-08-05
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