您好老師，我們公司有一部分員工是和人力資源公司合作，屬于人力資源外包的，由人力資源公司代繳工傷，代申報個稅，這部分員工的工資，工傷費用，個稅費用由我們直接打給人力資源公司由他們代發(fā)。人力資源公司會給我們開一張包含了工資工傷個稅一起的差額征稅發(fā)票和一張服務(wù)費專用發(fā)票。我們對于工資工傷個稅這部分怎么入賬，分錄怎么做合適？

徐老師你好！剛剛還有一個問題忘記問了，我暫估人工費后，是不是不需要結(jié)轉(zhuǎn)人工費了，因為我看做兩筆分錄后，人工成本翻倍了，比如暫估時，借主營業(yè)務(wù)成本一人工成本，應(yīng)付賬款一暫估一勞務(wù)公司（暫估要三級分錄勞務(wù)公司的名稱嗎），結(jié)轉(zhuǎn)工資人工費，借：主營業(yè)務(wù)成本一人工成本，貸：勞務(wù)成本一人工，這樣做對嗎

老師好 我們公司是小規(guī)模納稅人，在2022年暫估了一筆費用，但是2023年3月份收到了成本發(fā)票想要沖銷2022年暫估的費用，這個會計分錄要怎么做呢？

老師好，我是一家提供空調(diào)安裝服務(wù)的公司，22年暫估了5萬塊的人工成本；可以用23年的人工沖銷22年的暫估嗎？具體分錄要怎么做呢？

老師，我在23年5月報了5月份448773的個稅工資，有做的200200的工資是想要沖22年做的暫估成本，我在22年做的分錄是暫估工資:借主營業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)付職工薪酬，請問要沖掉22年的暫估成本在23年應(yīng)該怎么來做分錄？