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老師,我有點不明白小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅是怎么交的,比如2季度有利潤要交企業(yè)所得稅885.37,到了3季度又有利潤,算出來是837.74,但是為什么3季度的企業(yè)所得稅為0呢?

老師,我有點不明白小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅是怎么交的,比如2季度有利潤要交企業(yè)所得稅885.37,到了3季度又有利潤,算出來是837.74,但是為什么3季度的企業(yè)所得稅為0呢?
2023-11-29 22:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-11-29 22:32

1-3年度年累計利潤-彌補虧損)*5%-前兩個季度預繳

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快賬用戶6559 追問 2023-11-29 22:46

啥意思啊?老師

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快賬用戶6559 追問 2023-11-29 22:53

額,我又明白了,老師,去年有個885.3,今年的837.74-885.3=-47.56喃

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快賬用戶6559 追問 2023-11-29 22:55

那要是4季度應納稅所得額是100,又該怎么計算?不會是100-885.3吧?又不交企業(yè)所得稅么?

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快賬用戶6559 追問 2023-11-29 22:58

那要是4季度應納稅所得額是900呢?是900-885.3=14.7,交14.7的稅么?

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齊紅老師 解答 2023-11-30 06:59

看年累計 第四季度的年累計利潤總額*5%-前三個季度預繳

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職稱:注冊會計師,稅務師

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