某運輸公司為增值稅一般納稅人，從事多種經(jīng)營。2019年10月發(fā)生如下業(yè)務：（1）在境內(nèi)提供水路運輸業(yè)務，取得收入150萬元；提供船舶修理業(yè)務，取得收入54萬元；提供海員培訓服務，取得收入50萬元；提供集裝箱倉儲服務，取得收入46萬元；提供國內(nèi)旅游服務，共收取旅游服務費用80萬元，其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費共計36萬元并取得增值稅普通發(fā)票。（以上收入均為含稅收入）（2）通過鐵路運輸進口一臺設備，以境外邊境口岸價格條件成交，成交價格80萬元，運費和保險費8000元，關稅稅率20%。（3）從國內(nèi)采購商品，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額20萬元，增值稅額2.6萬元，支付運輸費用取得增值稅專用發(fā)票，注明運費金額6萬元，增值稅額0.54萬元。（4）月末盤點時發(fā)現(xiàn)，因管理不善，從一般納稅人購進的備件丟失，成本3.6萬元（已抵扣了進項稅額）；從小規(guī)模納稅人購進的商品丟失，成本0.6萬元（購進時取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進項稅額）。增值稅稅率：運輸服務9%，修理修配勞務13%，現(xiàn)代服務6%，生活服務6%，購進和銷售貨物13%，小規(guī)模納稅人征收率3%。當月取得的相關憑

8、某運輸公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營。2019年12月發(fā)生如下業(yè)務：(1)在境內(nèi)提供水路運輸業(yè)務,取得收入150萬元;提供船舶修理業(yè)務,取得收入54萬元;提供海員培訓服務,取得收入50萬元;提供集裝箱倉儲服務,取得收入46萬元;提供國內(nèi)旅游服務,共收取旅游服務費用80萬元,其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費共計36萬元并取得合法票據(jù)。(以上收入均為含稅收入)(2)通過鐵路運輸進口一臺設備,以境外邊境口岸價格條件成交,成交價格80萬元,運保費0.8萬元,關稅稅率20%。(3)從國內(nèi)采購商品,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,增值稅額2.6萬元,支付運輸費用取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,注明運輸費用6萬元。(4)月末盤點時發(fā)現(xiàn),因管理不善,從一般納稅人購進的備件丟失,成本3.6萬元(已抵扣了進項稅額);從小規(guī)模納稅人購進的商品丟失,成本3.6萬元(已抵扣了進項稅額);從小規(guī)模納稅人購進的商品丟失,成本0.6萬元(購進時取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進項稅額)。假定上述相關票據(jù)均在取得的當月通過認證并抵扣進項稅額。根據(jù)上述資料

某運輸公司為增值稅一般納稅人，從事多種經(jīng)營。2021年6月發(fā)生如下業(yè)務：(1)在境內(nèi)提供水路運輸業(yè)務，取得收入150萬元：提供船舶修理業(yè)務，取得收入為54萬元，提供海員培訓服務，取得收入50萬元;提供集裝箱倉儲服務，取得收入46萬元，提供國內(nèi)旅游服務，共收取旅游服務費用80萬元，其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費共計36萬元并取得合法票據(jù)。(以上收入均為含稅收入，該公司提供的旅游服務選擇差額計稅）2）通過鐵路運輸進口一臺設備，關稅完稅價格為80.8萬元，關稅稅20%，繳納進口環(huán)節(jié)相關稅金后，海關并填發(fā)了海關進口增值稅專用繳款書(3)從國內(nèi)采購商品，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額20萬元，增值稅額2.6萬元，支付運輸費用取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，注明運輸費用6萬元④月未盤點時發(fā)現(xiàn)，因管理不善，，上月購進的如下貨物丟失：從一般納稅人購進的備件去失，成本3.6萬元(已抵扣了進項稅額);人小規(guī)模納稅人購進的商品A丟失，成本3.6萬元(購進時取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進項稅額);從小規(guī)模納稅人購

2021年，會計利潤為2096.21萬元（未扣除各項稅金及其附加稅）全年主要經(jīng)營情況如下：1.生產(chǎn)銷售卷煙2000箱，由于對方5日內(nèi)付款給予了百分之8的銷售折扣，實際收取不喊增值稅的銷售價款為3174萬元，另外收取包裝物押金23萬元單獨記賬核算 2.轉(zhuǎn)讓技術所有權取得收入700萬元，直接以技術所有權轉(zhuǎn)讓相關的成本為100萬元（免增值稅） 3.取得國債利息收入30萬元，取得居民企業(yè)的股息收入20萬元 4.出租生產(chǎn)設備取得不含稅租金收入200萬元 5.接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票上注明的材料金額50萬元 6.委托某加工廠煙絲一批提供的煙葉成本為500萬元，支付加工費取得的增值稅專用發(fā)票注明的加工費為60萬元，受托方無該類煙絲的售價，收回后，另一半直接對外零售，取得零售收入519.8萬元 7.從農(nóng)民手中購進煙葉800萬元，支付煙葉稅160萬元另外支付購貨運費取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運費金額為10萬元，由于管理不善運輸途中丟失五分之一的煙葉 8.購進并實際使用“環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄”規(guī)定的環(huán)境保護專用設備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價款50萬元，增值稅稅額6.5萬元 9.銷售費用900萬元，其中廣告費業(yè)務宣傳費736.5萬元，管理費用300萬元，其中業(yè)務招待費66.5萬元，新技術研究開發(fā)費120萬元 10.營業(yè)外支出300萬元，其中通過民政部門向災區(qū)的捐款150萬元，直接向某小學捐款50萬元，向銀行支付罰息10萬元，行政罰款2萬元 根據(jù)上述材料回答兩個問題 1.該企業(yè)2021年應繳納的增值稅消費稅及其附加稅（城市維護稅，教育費附加地方教育附加） 2.該企業(yè)2021年應繳納的企業(yè)所得稅多少萬元

直接收款方式銷售糧食，白酒不含稅單價為五元一斤，隨同收取包裝物押金7345元，則應繳納增值稅和消費稅為采取預收貨款方式，銷售量是白酒10萬斤，本月發(fā)貨6萬斤，其余4萬斤，合同約定下月發(fā)貨，取得不含稅銷售額105000元。另收取糧食白酒品牌使用費4633元，進口原材料一批，令支付國內(nèi)不含稅運輸費用3萬，并取得了增值稅普通發(fā)票，則應在進口環(huán)節(jié)繳納增值稅為從農(nóng)戶手中購入一批糧食收購發(fā)票上注明金額100萬，當月全部被生產(chǎn)應用于生產(chǎn)糧食白酒，則可抵扣的進項稅額為？由于管理不善，導致企業(yè)庫存的一批外購免稅糧食被盜，賬面成本90萬元，另在購物時發(fā)生不含稅運費1萬元且取得增值稅專用發(fā)票，則需轉(zhuǎn)出進行稅多少？銷售自己使用的但已抵扣過進項稅額的固定資產(chǎn)，取得含稅收入10.3萬元，則應繳納增值稅？該企業(yè)當月應繳納增值稅多少萬元？