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演示賬套

小組作業(yè)：甲上市公司（主營(yíng)業(yè)務(wù)為家具制造）為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（6）財(cái)務(wù)費(fèi)用160萬(wàn)元【其中向銀行支付利息20萬(wàn)元，向乙公司支付利息35萬(wàn)元（本金500萬(wàn)元，銀行同期同類(lèi)貸款利率為6%），向中介機(jī)構(gòu)支付手續(xù)費(fèi)8萬(wàn)元（合同收入金額100萬(wàn)元）】。（7）營(yíng)業(yè)外支出350萬(wàn)元（含直接向養(yǎng)老院捐款20萬(wàn)元，通過(guò)公益性社會(huì)組織向希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元，通過(guò)縣級(jí)人民政府向國(guó)家規(guī)定的目標(biāo)扶貧地區(qū)捐款50萬(wàn)元，支付稅收滯納金及罰款16萬(wàn)元）。（8）取得國(guó)債利息收入200萬(wàn)元。（9）2018年12月購(gòu)入一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，原值400萬(wàn)元，無(wú)殘值，預(yù)計(jì)使用年限5年，會(huì)計(jì)核算時(shí)按照直線(xiàn)法計(jì)提折舊（該折舊已計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用中）。（10）計(jì)入成本、費(fèi)用中的合理實(shí)發(fā)工資總額3000萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)60萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)450萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)80萬(wàn)元。要求：使用間接計(jì)算法計(jì)算甲上市公司2019年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

2023-11-26 19:41

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-11-26 19:46

同學(xué)你好請(qǐng)稍等一下因?yàn)轭}比較大要寫(xiě)的時(shí)間稍長(zhǎng)

齊紅老師解答 2023-11-26 20:51

我這上面寫(xiě)了一個(gè)利息的調(diào)整金額，你看一下這個(gè)部分是我們要對(duì)利息進(jìn)行調(diào)整的，但是這道題不全，你只有6~10，前面的數(shù)據(jù)是缺少的，所以我只能就這個(gè)數(shù)據(jù)可以調(diào)整。

快賬用戶(hù)8556 追問(wèn) 2023-11-26 20:52

小組作業(yè)：甲上市公司（主營(yíng)業(yè)務(wù)為家具制造）為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入8500萬(wàn)元，取得商標(biāo)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入200萬(wàn)元，取得專(zhuān)利技術(shù)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓收入100萬(wàn)元。（2）發(fā)生營(yíng)業(yè)成本5206萬(wàn)元。（3）應(yīng)交增值稅400萬(wàn)元，城建稅及教育費(fèi)附加44萬(wàn)元。（4）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用2000萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)1600萬(wàn)元，適用扣除比例15%）。（5）管理費(fèi)用900萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬(wàn)元，新技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用50萬(wàn)元）。（6）財(cái)務(wù)費(fèi)用160萬(wàn)元【其中向銀行支付利息20萬(wàn)元，向乙公司支付利息35萬(wàn)元（本金500萬(wàn)元，銀行同期同類(lèi)貸款利率為6%），向中介機(jī)構(gòu)支付手續(xù)費(fèi)8萬(wàn)元（合同收

齊紅老師解答 2023-11-26 21:02

你好，同學(xué)，你看一下，這個(gè)是計(jì)算出來(lái)的，嗯，這回全部合上了。。