位真城的中藥生產(chǎn)企業(yè)色為上帶公司，是增值稅一般納稅人。2021年田作業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收人86000萬(wàn)元，2022舉2月電企業(yè)進(jìn)行2021年所得稅匯算清繳時(shí)聘請(qǐng)了案會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)如下事項(xiàng):(1)6月將一批自產(chǎn)藥品分配給股東，該藥品的成本為300萬(wàn)元，市場(chǎng)不含稅銷售價(jià)格為450方完，企業(yè)來(lái)做住何賬務(wù)處理。計(jì)算銷項(xiàng)稅額。(2)11月份采用預(yù)收款方式銷售藥品，該藥品成本1000萬(wàn)元，市場(chǎng)不含稅銷售價(jià)格1300萬(wàn)元;協(xié)議藥定的發(fā)貨時(shí)間為2022年1月，截化2021年底未發(fā)貨。申企業(yè)收到預(yù)收款即確認(rèn)銷售收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，未開具增值稅發(fā)票，增值稅末繳納。是否確認(rèn)收人，為什么?(3)成本費(fèi)用中含實(shí)際發(fā)放職空資15000萬(wàn)元，按照合同藥是置接給接受派遣的生產(chǎn)車間賞空資800萬(wàn)完?？煽鄢嗌?(4)成本費(fèi)用中含發(fā)生職中福利費(fèi)1000萬(wàn)元、職一教譽(yù)些費(fèi)1280萬(wàn)元;撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)320萬(wàn)完，已經(jīng)最得相笑收據(jù)?？煽鄢嗌?(5)發(fā)生廣售費(fèi)和業(yè)務(wù)置傳費(fèi)25000萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)500方完?？煽鄢_少?(6)2021舉企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為多少?

甲公司發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）本年銷售商品收到貨款2200萬(wàn)元，以前年度銷售商品、本年收回貨款200萬(wàn)元，本年預(yù)收下年度款項(xiàng)100萬(wàn)元，本年銷售、本年退回商品支付貨款200萬(wàn)元，以前年度銷售、本年退回商品支付退貨款60萬(wàn)元；（2）本年購(gòu)買商品支付1500萬(wàn)元，本年支付以前年度購(gòu)買商品所欠的款項(xiàng)60萬(wàn)元，本年預(yù)付下年貨款200萬(wàn)元，本年發(fā)生購(gòu)貨退回收到40萬(wàn)元，支付工程物資貨款89萬(wàn)元；（3）本年確認(rèn)生產(chǎn)人員的職工薪酬400萬(wàn)元，管理人員的職工薪酬200萬(wàn)元，支付在建工程人員工資40萬(wàn)元，“應(yīng)付職工薪酬”年初余額和年末余額分別為30萬(wàn)元和200萬(wàn)元；假定應(yīng)付職工薪酬本期減少數(shù)均為本年支付的現(xiàn)金。（4）本年年度利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用為250萬(wàn)元（均為當(dāng)期應(yīng)交所得稅產(chǎn)生的所得稅費(fèi)用），“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”賬戶年初余額為10萬(wàn)元，年末數(shù)為60萬(wàn)元。本期實(shí)際繳納增值稅120萬(wàn)元。假定不考慮其他稅費(fèi)。（1）銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金項(xiàng)目=（2）購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金項(xiàng)目（3）支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金項(xiàng)目（4）支付各項(xiàng)稅費(fèi)項(xiàng)目（5）“構(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他

1某企業(yè)是一般規(guī)模納稅人企業(yè)，銷售增值稅率為 13%， 企業(yè)所得稅率為250，根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)分紅需要交納個(gè)人所得稅，稅率為20%，在某次稅務(wù)稽查中發(fā)現(xiàn)該企業(yè)老板個(gè)人卡中有1000 萬(wàn)元收入，沒有入帳，沒有開發(fā)票。按偷稅處理，需要補(bǔ)交稅款．并要支付 50%的罰 金。 思考需要補(bǔ)交名小稅款和罰金。

接受發(fā)票*鐘表*勞力士和*預(yù)付卡銷售*加油IC卡充值款，是否涉及企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅

老師，您好，我這邊有家企業(yè)去年10月注冊(cè)，7月開過(guò)5萬(wàn)發(fā)票，9月已經(jīng)繳納過(guò)增值稅495.05及2000多企業(yè)所得稅，10月進(jìn)行紅沖了，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表上增值稅和企業(yè)所得稅需要退稅，其他應(yīng)付款-法人退5100元，這個(gè)，這個(gè)這個(gè)月注銷需要處理嗎，還是可以直接注銷，謝謝老師