在一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅;超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。------那為這個(gè)項(xiàng)目發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用還可以加計(jì)扣除嗎？
你好，費(fèi)用花的可以的。
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老師，居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)所得不超過500萬元的免企業(yè)所得稅，超過500萬元部分減半征收企業(yè)所得稅，那如果我們公司有轉(zhuǎn)讓技術(shù)收入還有銷售商品，那是要分開申報(bào)企業(yè)所得稅嗎？所得稅申報(bào)怎么填寫？
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老師，轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)不超過500萬的免征，超過500萬的減半兒征收。在計(jì)算這個(gè)企業(yè)所得稅的時(shí)候，減半兒征收的這一部分是不是也應(yīng)該按照適用的所得稅稅率去交企業(yè)所得稅？
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12.居民企業(yè)甲公司2021年將自行開發(fā)的一項(xiàng)專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓收入800萬元，與該項(xiàng)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用為160萬元。已知，在一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，在計(jì)算甲公司2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，該項(xiàng)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)當(dāng)（ ）。 A.納稅調(diào)增570萬元 B.納稅調(diào)增320萬元 C.納稅調(diào)減570萬元 D.納稅調(diào)減320萬元 麻煩老師分析下,有答案,但是看不懂
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列題8:甲服裝公司為居民企業(yè),主要從事羽絨服的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下(1)取得羽絨服銷售收入8000萬元。(2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)羽絨服保暖技術(shù)的所有權(quán),取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入800萬元，發(fā)生與之相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及稅費(fèi)100萬元。(3)取得國債利息收人135萬元、W石化公司債券利息收入180萬元(4)直接向Y小學(xué)捐贈(zèng)20萬元;支付Q公司違約金3萬元(5)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支1500萬元已知:在一個(gè)納稅年度內(nèi),居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。(6)本年會(huì)計(jì)利潤2600萬元計(jì)算本企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅稅率為25%
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閱讀理解甲服裝公司為居民企業(yè)，主要從事羽絨服的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)取得羽絨服銷售收人8000萬元。(2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)羽絨服保暖技術(shù)的所有權(quán)。取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入800萬元，發(fā)生與之相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及稅費(fèi)100萬元。(3)取得國債利息收入135萬元，W石化公司債券利息收入180萬元。(4)直接向Y小學(xué)捐贈(zèng)20萬元:支付Q公司違約金3萬元。(5)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出1500萬元。已知:廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除，在一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅:超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。要求:根據(jù)上述資料。不考慮其他因素。分析回答下列小題。
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老師你好，開五個(gè)網(wǎng)店需要在會(huì)計(jì)軟件建五個(gè)賬套嗎？合并建一個(gè)可以嗎？
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匯算清繳招待費(fèi)只有結(jié)轉(zhuǎn)了才需要做調(diào)整吧
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老師好，我們是房產(chǎn)公司，這個(gè)合同可以用嗎？
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送鞋包給個(gè)人需要申報(bào)個(gè)稅嗎？
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請(qǐng)問一下 ，擔(dān)保費(fèi)用能不能進(jìn)做進(jìn)項(xiàng)抵扣
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老師，我們是一般納稅人，電廠加工后廢棄的不要的樹枝碎末，我們免費(fèi)拉回來，請(qǐng)問成本怎么計(jì)量？還有我們再銷售的話是發(fā)票稅率及大類是多少？
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企業(yè)所得稅匯算清繳，我調(diào)增的滯納金，要繳稅，然后去哪里繳納呀
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分公司單獨(dú)核算，如果利潤總額是虧損的，匯算清應(yīng)補(bǔ)退稅所得稅不用填吧，我試了一下如果填負(fù)數(shù)，顯示退稅
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老師，這個(gè)公司經(jīng)營范圍包含：業(yè)務(wù)培訓(xùn)（不含教育培訓(xùn)、職業(yè)技能培訓(xùn)等需取得許可的培訓(xùn)）；組織文化藝術(shù)交流活動(dòng)；會(huì)議及展覽服務(wù)；幼兒園外托管服務(wù)；中小學(xué)生校外托管服務(wù)；教育咨詢服務(wù)（不含涉許可審批的教育培訓(xùn)活動(dòng)）；攝影擴(kuò)印服務(wù)；軟件開發(fā)；廣告制作；市場營銷策劃；文具用品零售；企業(yè)管理咨詢；以自有資金從事投資活動(dòng)；教育教學(xué)檢測和評(píng)價(jià)活動(dòng)；招生輔助服務(wù)。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動(dòng)） 老板您好，現(xiàn)在要開教育機(jī)構(gòu)培訓(xùn)費(fèi)開什么發(fā)票內(nèi)容
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疑問就是收入開出去的發(fā)票是免稅的，但是相對(duì)應(yīng)的費(fèi)用能不能加計(jì)扣除
你好，這個(gè)是企業(yè)所得稅。
是啊，是企業(yè)所得稅的，我意思是收入時(shí)開給對(duì)方是免稅的發(fā)票，那相對(duì)應(yīng)為這個(gè)技術(shù)開發(fā)發(fā)生的相對(duì)應(yīng)的研發(fā)費(fèi)用能不能加計(jì)扣除
你好 研發(fā)費(fèi)用化的可以
要是不是費(fèi)用化就不行嗎？
不是費(fèi)用化的，不允許
為什么？原因是？
費(fèi)用化的，它沒有對(duì)應(yīng)的收入成本，他沒有免稅這一說啊，你還是根據(jù)研發(fā)加計(jì)扣除正常抵扣就可以的。
是不是要是開票是免稅的那么相對(duì)應(yīng)的增值稅進(jìn)項(xiàng)是不是不能抵扣
的，對(duì)的，是這么做的。
例如為這個(gè)項(xiàng)開發(fā)購買的電腦之類的專票也是不抵扣嗎？
是的，對(duì)的，正確的是這么做的
為什么增值稅對(duì)應(yīng)的費(fèi)用的專票就不抵扣？
增值稅201636號(hào)文件規(guī)定，免稅、簡易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣。
增值稅對(duì)應(yīng)無論是成本還是費(fèi)用都是不能抵扣嗎？
你好，對(duì)應(yīng)的成本不允許抵扣費(fèi)用的，需要計(jì)算抵扣，因?yàn)橘M(fèi)用它分不出來，它是免稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)呀。