是不是要先計(jì)提：借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 再是：借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬啊

我給你寫(xiě)的就是計(jì)提的分錄，是把管理費(fèi)用用以前年度損益調(diào)整代替了，因?yàn)樗皇巧弦荒甑膯幔?

就直接這樣一筆分錄就可以了是不

然后就是調(diào)整損益和期末結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄的。

這個(gè)分錄是系統(tǒng)自動(dòng)的吧

是的，軟件做賬是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益的。

不對(duì)，我看錯(cuò)了，是自己手動(dòng)寫(xiě)分錄的。

老師，那一共要做幾筆分錄啊

補(bǔ)充計(jì)提一筆調(diào)整所得稅，一筆結(jié)轉(zhuǎn)損益一筆一共三筆。

老師，能給我列一下么

你用的是小企業(yè)準(zhǔn)則還是企業(yè)準(zhǔn)則？

小企業(yè)準(zhǔn)則

借未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付職工薪酬。 借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，未分配利潤(rùn)。

老師，那對(duì)應(yīng)到年度財(cái)務(wù)報(bào)表要更改么

正規(guī)的處理，咱這個(gè)需要改的。

匯算清繳那個(gè)都要更正申報(bào)的。

老師，如果2022年1-11月份工資已經(jīng)發(fā)放10萬(wàn)，但是2022年12月份的工資5萬(wàn)在2022年2月份計(jì)提的，在2023年2月份支付的，那我在年度匯算清繳的時(shí)候的應(yīng)付職工薪酬的賬載金額跟實(shí)際發(fā)生額，分別應(yīng)該填寫(xiě)多少金額

你好這樣可以扣? 年報(bào)前發(fā)的就可以扣??

老師，那如果雖然我在2022年的12月份計(jì)提了5萬(wàn)，但是這筆錢(qián)是在2023年的7月份才支付的，那么2022年賬載金額跟實(shí)際發(fā)生應(yīng)該是多少呢

賬載金額就是你賬上的金額，然后稅務(wù)扣除的就是實(shí)際發(fā)放的。