小規(guī)模公司對(duì)應(yīng)的呢？我下午過(guò)來(lái)面試，不知道是小規(guī)模還是一般納稅人

是過(guò)去面試一家酒店會(huì)計(jì)

小規(guī)模季度30萬(wàn)普通發(fā)票可以免增值稅，增值稅稅率百分之一六稅兩費(fèi)可以減半 小型微地企業(yè)所得稅稅率5% 一般納稅人稅率是6%，他有加計(jì)扣除10%，銷(xiāo)項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額，減去這個(gè)加計(jì)扣除之后來(lái)交增值稅， 如果是小型微利企業(yè)，六稅兩費(fèi)減半 企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)5%。

謝謝老師，請(qǐng)問(wèn)您什么寫(xiě)的增值稅百分之一六稅兩費(fèi)減半，里面的百分之一是指什么？

小規(guī)模增值稅稅率是1%的。

六稅兩費(fèi)可以減半的

知道了，謝謝老師，那請(qǐng)問(wèn)酒店一般納稅人可以加計(jì)扣除的大概有哪些呢？

是所有的都按10%加計(jì)扣除嗎？

你好，加計(jì)扣除10%，只要允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)都可以的。

老師，實(shí)在不好意思，這個(gè)10%加計(jì)扣除我沒(méi)有搞明白

當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額是100，這100都允許稅前抵扣的情況下，你的加計(jì)扣除是100*10%

我知道了，是進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣，，另再加計(jì)扣除進(jìn)項(xiàng)稅額的10%允許減掉再去教增值稅，對(duì)嗎？

對(duì)的，是的，是這么做的。

非常感謝老師您的耐心講解，我一定會(huì)給您個(gè)好評(píng)，老師回復(fù)我了后我這邊才能好評(píng)

不用客氣，工作愉快，非常感謝

對(duì)了，還有一個(gè)問(wèn)題想請(qǐng)教老師，就是小規(guī)模如果季度超過(guò)30萬(wàn)元的是全額繳納增值稅還是只就超過(guò)部分繳納增值稅的呢？麻煩老師您了

考證過(guò)了一年多了，好多忘記了