您好,B是錯的,以下資料您參考理解下哈 與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)投資等相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異,一般應(yīng)確認相應(yīng)的遞延所得稅負債,但同時滿足以下兩個條件的除外: 一是投資企業(yè)能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間; 二是該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。 同時滿足上述條件時,投資企業(yè)可以運用自身的影響力決定暫時性差異的轉(zhuǎn)回,如果不希望其轉(zhuǎn)回,則在可預(yù)見的未來該項暫時性差異即不會轉(zhuǎn)回,從而無須確認相應(yīng)的遞延所得稅負債。
老師,第七小問這里由于可辨認凈資產(chǎn)會形成一個應(yīng)納稅暫時性差異確認遞延所得稅負債50萬,對應(yīng)商譽,但是商譽形成的暫時性差異不確認遞延所得稅負債。那題目第五小問為什么要做分錄,借商譽50 貸遞延所得稅負債50啊?
在采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法對所得稅進行核算的情況下,當(dāng)期發(fā)生的下列事項中,可能影響當(dāng)期所得稅費用的有( )。 A.發(fā)生可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) B.發(fā)生應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負債 C.稅率變動對遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債余額的調(diào)整D.本期轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅負債 【答案】ABCD 老師:為什么這些遞延所對應(yīng)的就一定都是所得稅費用,不是有其他綜合收益、資本公積、商譽這樣的科目?
下列關(guān)于所得稅的表述中,不正確的是( )。 A.遞延所得稅資產(chǎn)的確認應(yīng)以未來期間可能取得的應(yīng)納稅所得額為限 B.負債產(chǎn)生的暫時性差異等于未來期間計稅時按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的 金額 C.確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債時,應(yīng)當(dāng)以當(dāng)期適用的所得稅稅率為 基礎(chǔ)計算確定 D.在適用稅率變動時,應(yīng)對原確認的遞延所得稅項目金額進行調(diào)整
暫時性差異不缺認遞延所得稅負責(zé)的情形中 對于長投不確認遞延所得稅負責(zé)要同時滿足兩條件 1.投資企業(yè)能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間 2.該暫時性差異在預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回 這兩個條件沒理解,甚至感覺有點矛盾
關(guān)于遞延所得稅,以下說法正確的是( )。(2 分) A.從資產(chǎn)負債表來看,遞延所得稅作為暫時性差異對未來納稅的影響,是某一特定時期的發(fā)生額 B.雖然無形資產(chǎn)初始計量時賬面價值不等于計稅基礎(chǔ),但按照規(guī)定也不能確認遞延所得稅 C.與遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債發(fā)生對應(yīng)關(guān)系的會計賬戶(科目)應(yīng)為所得稅費用而非其他科目 D.遞延所得稅資產(chǎn)的確認應(yīng)以未來期間可能取得的應(yīng)納稅所得額為限 多選題,這個選哪幾個,求求求
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可修復(fù)產(chǎn)品和不可修復(fù)產(chǎn)品,都用廢品損失科目過度,最終結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本,為什么可修復(fù)產(chǎn)品計入產(chǎn)品成本,不可修復(fù)產(chǎn)品不計入產(chǎn)品成本,
老師,一般納稅個體工商戶經(jīng)營所得二季度報稅,系統(tǒng)自動是從2025年1月1日~6月30日,要改從2025年4月1日一6月30日?收入,成本,費用是填1-2季度累計總數(shù),還是單獨填二季度的數(shù)?
老師,個人5月去稅局代開勞務(wù)發(fā)票給公司,公司這邊代扣代繳個稅,但是公司一直還沒有支付勞務(wù)費給個人,個稅申報是收到代開的當(dāng)月申報,還是支付費用之后再申報個稅呢 如果公司分幾個月支付,那要怎樣申報呢,
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費計提的是10000,實際上是15000,因為我們一直沒有付款,對方也沒有給開票,今年5月才付的款,票也是今年五月才開的,現(xiàn)在賬怎么調(diào)整呢,
小規(guī)模納稅人,未加入工會,沒月稅務(wù)系統(tǒng)上必須繳納工會經(jīng)費嗎
小規(guī)模納稅人,開具了普票,確認收入確認了增值稅,季度末銷售額未達到30萬,此增值稅減免,已確認的增值稅做什么會計分錄轉(zhuǎn)出呢
不懂這個題。選項C和選,選項D
本來需要交企業(yè)所得稅,因為減以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調(diào)賬
比如說一個行業(yè)增值稅稅負率是2.5,銷售收入是100萬,他的應(yīng)增值稅就是100萬乘2.5上下浮動對嗎
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