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Q

小規(guī)模納稅人，主營業(yè)務(wù)收入的分錄怎么做

2023-10-22 08:08
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-10-22 08:09

借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款等

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快賬用戶8714 追問 2023-10-22 08:10

因為是小規(guī)模，所以會有三十萬的免稅，這個分錄怎么做

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齊紅老師 解答 2023-10-22 08:10

不好意思? 分錄反過來就對了

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齊紅老師 解答 2023-10-22 08:11

分錄正常做，填納稅申報表的時候體現(xiàn)免稅

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快賬用戶8714 追問 2023-10-22 08:12

那個明白，就是因為免稅 這個情況，那個增值稅最后要做一個什么分錄？

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齊紅老師 解答 2023-10-22 08:13

減免稅額計入“其他收益”科目

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快賬用戶8714 追問 2023-10-22 08:13

就是不需要做一個分錄提現(xiàn)這個增值稅是免了得嗎？

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齊紅老師 解答 2023-10-22 08:16

需要做分錄，否則會一直體現(xiàn)在應(yīng)交增值稅貸方，? 分錄是：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? ?貸：其他收益/營業(yè)外收入-稅費減免（這樣就把應(yīng)交增值稅貸方余額結(jié)轉(zhuǎn)了）

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快賬用戶8714 追問 2023-10-22 08:17

好的 謝謝

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齊紅老師 解答 2023-10-22 08:18

嗯嗯? 不用客氣? ?加油

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借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款等
2023-10-22
借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費。借應(yīng)交稅費，貸營業(yè)外收入。
2023-10-07
你好！借應(yīng)收賬款等，貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅。
2021-01-14
你好，小規(guī)模納稅人免征增值稅，單位取得主營業(yè)務(wù)收入 借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入?
2022-06-07
做相反的會計分錄即可
2022-01-16
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