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老師,現(xiàn)在交1個點的增值稅,我們有不開票收入,這不開票收入如果按1%個點來算,那我們報表的不含稅收入會對不上,報表上不含稅收入是按3%來算的。那咋辦?如果我按3%來算不含稅收入,那多出的增值稅不用交就入營業(yè)外收入嗎?

2023-10-20 14:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-20 14:09

對于不開票收入,可以按1%的稅率計算增值稅,并將其填入相應(yīng)的欄次(例如第9欄次“免稅銷售額”和第10欄次“小微企業(yè)免稅銷售額”)。 對于報表上的不含稅收入,可以根據(jù)實際銷售額按照3%的稅率進(jìn)行計算,這樣就可以與按照1%計算的銷售額對上了。 多出的增值稅可以計入營業(yè)外收入,但需要注意相關(guān)稅務(wù)規(guī)定,以避免出現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險。

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快賬用戶2474 追問 2023-10-20 14:11

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-10-20 14:11

滿意請給五星好評,謝謝

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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