你好? 根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào))和《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確部分先進(jìn)制造業(yè)增值稅期末留抵退稅政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2019年第84號(hào))的規(guī)定,增量留抵稅額,是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。
請(qǐng)問(wèn)老師,供應(yīng)商做技術(shù)開(kāi)發(fā),現(xiàn)在我們付款了對(duì)方這幾個(gè)月都不能開(kāi)票,說(shuō)被限制了。請(qǐng)問(wèn)還有五萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅我不能抵,本月有增值稅但沒(méi)進(jìn)項(xiàng)可以抵扣,導(dǎo)致后面沒(méi)業(yè)務(wù)的話(huà),她后面補(bǔ)開(kāi)給我們的發(fā)票該怎么處理?后面如果一直沒(méi)銷(xiāo)項(xiàng)或者業(yè)務(wù)了,進(jìn)賬一直掛著?我看增量留底退稅要求也挺嚴(yán)格,而且只能退60%。我都是收到發(fā)票才勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票
老師您好,我我想咨詢(xún)一下我們大概15年的時(shí)候,有一筆出口退稅的外貿(mào)交易,當(dāng)時(shí)在辦理出口退稅時(shí)因?yàn)閷?duì)出口退稅的時(shí)間把握的不是很清楚,我們?nèi)ザ惥洲k理的時(shí)候窗口的老師也沒(méi)有提醒我們這個(gè)稅是可以抵扣的,所以當(dāng)時(shí)把本應(yīng)該出口退稅的金額做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,當(dāng)時(shí)本來(lái)應(yīng)該在增值稅附列資料2里面的應(yīng)做其他進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出那一欄的,結(jié)果填成了免抵退不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,導(dǎo)致增值稅申報(bào)表和出口退稅申報(bào)表上有差額,今年由于金四的上線,稅務(wù)局的老師聯(lián)系我們,說(shuō)讓我們把免抵退不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額填紅字,就可以了。所以我想問(wèn)一下,我現(xiàn)在是不是可以去稅務(wù)局把15年的出口退稅及增值稅的申報(bào)表做更正之后,那筆被轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額又可以抵扣了是嗎?
老師,我想問(wèn)一下,就是我們不是出口型企業(yè)嘛,然后那個(gè)我們也有部分一個(gè)內(nèi)銷(xiāo),內(nèi)銷(xiāo)呢他們也是出口的,但是他們要的都是增值稅專(zhuān)用發(fā)票,因?yàn)樗麄円灿脕?lái)做退稅嘛,但是開(kāi)的時(shí)候也沒(méi)去了解那邊是小規(guī)模呀,還是什么個(gè)體戶(hù),然后我們開(kāi)了幾家,他這個(gè)專(zhuān)票,因?yàn)樗脕?lái)就是出口退稅嘛,他是不是系統(tǒng)里面也都要做一個(gè)那個(gè)進(jìn)項(xiàng)的抵扣啊,老師我擔(dān)心的是也不知道他是什么樣的一個(gè)企業(yè),他要是不在系統(tǒng)里做這個(gè)進(jìn)項(xiàng)的抵扣,那是不是就會(huì)形成一個(gè)滯留發(fā)票呀,對(duì)我們公司是不是有影響啊?
習(xí)題二甲公司是一家自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人出口貨物的征稅率為13%,退稅率為9%。本年3月購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款160萬(wàn)元、增值稅額20.8萬(wàn)元,貨已入庫(kù)。甲公司取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。上期期末留抵稅額為4萬(wàn)。當(dāng)月向國(guó)內(nèi)乙公司銷(xiāo)售貨物的不含稅銷(xiāo)售額為100萬(wàn)元,銷(xiāo)項(xiàng)稅額為13萬(wàn)元,內(nèi)銷(xiāo)貨物成本為70萬(wàn)元款項(xiàng)尚未收到。本月出口貨物銷(xiāo)售額折合人民幣200萬(wàn)元,出口貨物成本140萬(wàn)元,款項(xiàng)尚未收到。習(xí)題甲公司為增值稅一般納稅人,本年3月“應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅”科目貸方的銷(xiāo)售稅額為120000元,借方的進(jìn)項(xiàng)稅額為130000元。要求:對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
單純的出口企業(yè),收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付賬款。 等勾選認(rèn)證以后,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 因?yàn)殇N(xiāo)項(xiàng)為0所以進(jìn)項(xiàng)也不能抵扣,做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 等收到進(jìn)項(xiàng)稅額的退稅稅款(費(fèi)用類(lèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)退嗎?) 借:銀行存款貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 請(qǐng)問(wèn)老師,我做的分錄對(duì)嗎?不對(duì)或者更好的處理方法請(qǐng)告知,謝謝!不明白的地方:費(fèi)用類(lèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額國(guó)家給退嗎?如果不退的話(huà)是不是一直在借方的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目掛著?需要怎么處理?
老師,我們公司租房合同是和代理人簽的,然后收款方又是真正房東,我和代理人說(shuō)那您讓房東寫(xiě)個(gè)由于代理文件給我,不然我們就按合同來(lái)支付,和誰(shuí)簽的,就付給誰(shuí),我這樣做對(duì)嗎?
老師,營(yíng)業(yè)外支出正常情況屬于損益類(lèi),借增貸減,這里的賠償金額記在貸方營(yíng)業(yè)外支出,是沖減前邊借方的吧?可是原題解釋中為啥說(shuō)是一項(xiàng)金額為400000的資產(chǎn)呢?
我們是溫泉水樂(lè)園的,有客人受傷,我們賠償了費(fèi)用,應(yīng)該計(jì)入什么科目
老師,送出去的商品視同銷(xiāo)售,沒(méi)收錢(qián)應(yīng)該咋記賬,記到哪個(gè)科目
自然人買(mǎi)了個(gè)機(jī)械在自己頭上,他頭上有個(gè)個(gè)體工商戶(hù),想把車(chē)當(dāng)公司成本,可不可以他個(gè)人賣(mài)到個(gè)體,就要他個(gè)人開(kāi)發(fā)票到他個(gè)體?
老師早上好!我想請(qǐng)問(wèn)一下哪些類(lèi)別的發(fā)票需要備注項(xiàng)目名稱(chēng)地址等
長(zhǎng)期股權(quán)投資被動(dòng)稀釋權(quán)益法核算,稀釋后還是權(quán)益法核算,差額計(jì)入資本公積,還是投資收益
每股收益是不是等于凈利潤(rùn)/普通股股數(shù),每股凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益總額/普通股股數(shù)
增值稅有加計(jì)抵減政策嗎?分別有哪些?原文是怎么規(guī)定的?
老師,無(wú)形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的折舊,哪個(gè)是當(dāng)月哪個(gè)是次月?我記混淆了
謝謝,這個(gè)留抵稅額不是統(tǒng)指收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票無(wú)法抵扣的部分吧
不是的,不是統(tǒng)計(jì)無(wú)法抵扣的。是抵扣不了留底的。沒(méi)有抵扣完的。
意思就是之前已經(jīng)抵扣過(guò)了沒(méi)有抵扣完的,不是我現(xiàn)在收到的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,因?yàn)闆](méi)有產(chǎn)生銷(xiāo)售,沒(méi)法抵扣的這部分是吧
就是沒(méi)有抵扣完的留底的,這叫進(jìn)項(xiàng)稅額留底。
那我現(xiàn)在收到的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,因?yàn)闆](méi)有銷(xiāo)售,沒(méi)法進(jìn)行抵扣,要怎么處理呢
你可以勾選認(rèn)證留底,你自己選擇就行。
現(xiàn)在是不是對(duì)于進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有時(shí)間規(guī)定多久要認(rèn)證抵扣了,這樣我們以后有銷(xiāo)售了以后取得銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票再進(jìn)行抵扣就行
你好 沒(méi)有了 按自己需要處理?