請問老師，供應(yīng)商做技術(shù)開發(fā)，現(xiàn)在我們付款了對方這幾個(gè)月都不能開票，說被限制了。請問還有五萬進(jìn)項(xiàng)稅我不能抵，本月有增值稅但沒進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，導(dǎo)致后面沒業(yè)務(wù)的話，她后面補(bǔ)開給我們的發(fā)票該怎么處理？后面如果一直沒銷項(xiàng)或者業(yè)務(wù)了，進(jìn)賬一直掛著？我看增量留底退稅要求也挺嚴(yán)格，而且只能退60％。我都是收到發(fā)票才勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票

老師您好，我我想咨詢一下我們大概15年的時(shí)候，有一筆出口退稅的外貿(mào)交易，當(dāng)時(shí)在辦理出口退稅時(shí)因?yàn)閷Τ隹谕硕惖臅r(shí)間把握的不是很清楚，我們?nèi)ザ惥洲k理的時(shí)候窗口的老師也沒有提醒我們這個(gè)稅是可以抵扣的，所以當(dāng)時(shí)把本應(yīng)該出口退稅的金額做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，當(dāng)時(shí)本來應(yīng)該在增值稅附列資料2里面的應(yīng)做其他進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出那一欄的，結(jié)果填成了免抵退不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，導(dǎo)致增值稅申報(bào)表和出口退稅申報(bào)表上有差額，今年由于金四的上線，稅務(wù)局的老師聯(lián)系我們，說讓我們把免抵退不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額填紅字，就可以了。所以我想問一下，我現(xiàn)在是不是可以去稅務(wù)局把15年的出口退稅及增值稅的申報(bào)表做更正之后，那筆被轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額又可以抵扣了是嗎？

老師，我想問一下，就是我們不是出口型企業(yè)嘛，然后那個(gè)我們也有部分一個(gè)內(nèi)銷，內(nèi)銷呢他們也是出口的，但是他們要的都是增值稅專用發(fā)票，因?yàn)樗麄円灿脕碜鐾硕惵铮情_的時(shí)候也沒去了解那邊是小規(guī)模呀，還是什么個(gè)體戶，然后我們開了幾家，他這個(gè)專票，因?yàn)樗脕砭褪浅隹谕硕惵?，他是不是系統(tǒng)里面也都要做一個(gè)那個(gè)進(jìn)項(xiàng)的抵扣啊，老師我擔(dān)心的是也不知道他是什么樣的一個(gè)企業(yè)，他要是不在系統(tǒng)里做這個(gè)進(jìn)項(xiàng)的抵扣，那是不是就會形成一個(gè)滯留發(fā)票呀，對我們公司是不是有影響??？

習(xí)題二甲公司是一家自營出口的生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。本年3月購進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款160萬元、增值稅額20.8萬元，貨已入庫。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。上期期末留抵稅額為4萬。當(dāng)月向國內(nèi)乙公司銷售貨物的不含稅銷售額為100萬元，銷項(xiàng)稅額為13萬元，內(nèi)銷貨物成本為70萬元款項(xiàng)尚未收到。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元，出口貨物成本140萬元，款項(xiàng)尚未收到。習(xí)題甲公司為增值稅一般納稅人，本年3月“應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅”科目貸方的銷售稅額為120000元，借方的進(jìn)項(xiàng)稅額為130000元。要求：對甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

單純的出口企業(yè)，收到增值稅專用發(fā)票，借：主營業(yè)務(wù)成本/管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款。 等勾選認(rèn)證以后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 因?yàn)殇N項(xiàng)為0所以進(jìn)項(xiàng)也不能抵扣，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 等收到進(jìn)項(xiàng)稅額的退稅稅款(費(fèi)用類的進(jìn)項(xiàng)稅額會退嗎？) 借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 請問老師，我做的分錄對嗎？不對或者更好的處理方法請告知，謝謝！不明白的地方：費(fèi)用類的進(jìn)項(xiàng)稅額國家給退嗎？如果不退的話是不是一直在借方的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目掛著？需要怎么處理？