甲公司注冊于某市東城區(qū)，2018年有關(guān)收入情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入2000萬元，國債利息收入30萬元，接受捐贈收入10萬元。（2）繳納工商行政罰款2萬元，稅收滯納金1萬元。（3）繳納增值稅200萬元，城市建設(shè)維護稅和教育費附加20萬元。（4）從直接投資的未上市居民企業(yè)取得股息收益200萬元。已知，2017年度甲公司會計利潤為－60萬元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為－60萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(1)多選題甲公司下列收入中，應(yīng)計入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的是（）。A接受捐贈收入10萬元B產(chǎn)品銷售收入2000萬元C股息收益200萬元D國債利息收入30萬元(2)單選題甲公司下列支出中，在計算2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的是（）。A稅收滯納金1萬元B工商行政罰款2萬元C城市維護建設(shè)稅和教育費附加20萬元D增值稅200萬元

老師，想問一個問題，就是比如個體戶哈不是企業(yè)那種，它營業(yè)了1000萬，個人所得稅是不是就要繳納200萬呢？這是第一個問題。第二個問題來了，就是如果他去捐贈100萬，并且是通過公益性的非盈利的機構(gòu)對外捐贈的100萬，那么計算個人所得稅的時候是不是就是900萬×20%=180的個人所得稅呢？因為沒超過捐贈沒有超過營業(yè)收入的12%，是這樣嗎？

某高新技術(shù)企業(yè)2020年發(fā)生下列業(yè)務(wù):（1）銷售產(chǎn)品收入2000萬元取得國債利息收入2萬元（2）接受捐贈材料一批取得捐贈方開具的增值稅發(fā)票注明價款10萬元增值稅1.7萬元（3）轉(zhuǎn)讓一項商標(biāo)所有權(quán)取得營業(yè)外收入60萬元增值稅3.6萬元（4）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得專利實施許可費取得其他業(yè)務(wù)收入10萬元增值稅0.6萬元（5）全年銷售成本1000萬元全年銷售費用500萬元含廣告費400萬全年管理費用300萬（含招待費80萬新產(chǎn)品研究開發(fā)70萬）全年財務(wù)費用50萬（6）全年營業(yè)外支出40萬（含通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐贈20萬元直接對私立小學(xué)捐贈10萬違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元）（7）財務(wù)費用中列支向其他企業(yè)拆借資金的利息支出12萬資金拆借額100萬銀行同期同類貸款利率為8%（8）企業(yè)當(dāng)月提取存貨減值準(zhǔn)備10萬（9）全年稅金及附加5萬求1計算該企業(yè)的會計利潤總額2做納稅調(diào)整表和納稅申報超

2.甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年實現(xiàn)商品銷售收入2800萬元，發(fā)生現(xiàn)金折扣50萬元，接受捐贈收入50萬元，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)所有權(quán)收入10萬元。該企業(yè)當(dāng)年實際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費15萬元、廣告費420萬元、業(yè)務(wù)宣傳費40萬元。要求：計算本年度甲企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費的合計額。請問這道題計算扣除限額時需要用（2800-50現(xiàn)金折扣+10轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)收入+50捐贈收入）再乘相關(guān)扣除率嗎

老師，你好，小規(guī)模2022年1-3月當(dāng)時征收率是3%減征1%嘛，然后2%減免的需要繳納所得稅嗎？ 當(dāng)時季度申報是11萬不含稅金額，然后稅率1%，稅額是0.11萬元，合計是11.11萬元 借：銀行存貨 11.11 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 0.11 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 0.11 貸:其他收益 0.11 請問1%稅率這個這么入賬有問題嗎？我就0.11萬元有繳納所得稅，請問2%需要繳稅所得稅嗎