老師，暫估原材料的單價(jià)和實(shí)際購(gòu)進(jìn)的原材料的單價(jià)有差，從而導(dǎo)致結(jié)轉(zhuǎn)成本的單價(jià)也有差異，暫估收入的結(jié)轉(zhuǎn)成本的單價(jià)有差，我把之間構(gòu)成的差直接按照庫(kù)存表沖銷了成本，但是現(xiàn)在稅務(wù)局分析出來(lái)是成本多結(jié)轉(zhuǎn)，那這一塊要怎么合理的解釋呢？企業(yè)是屬于生產(chǎn)加工企業(yè)，去年做的事篩選

2023-10-19 17:06

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2023-10-19 17:09

暫估與實(shí)際購(gòu)進(jìn)價(jià)格差異：可以解釋為這兩者之間的差異是由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、供應(yīng)商報(bào)價(jià)調(diào)整等因素導(dǎo)致的。這些情況在現(xiàn)實(shí)中是常見(jiàn)的，因此，在暫估和實(shí)際購(gòu)進(jìn)之間存在價(jià)格差異也是合理的。暫估收入與實(shí)際成本差異：這種差異可能是由于在暫估時(shí)對(duì)未來(lái)購(gòu)進(jìn)的原材料數(shù)量、價(jià)格等預(yù)測(cè)存在誤差，或者在實(shí)際購(gòu)進(jìn)過(guò)程中發(fā)生了意外情況?？梢越忉尀檫@是基于當(dāng)時(shí)所能獲取的信息做出的合理預(yù)測(cè)，而這種預(yù)測(cè)與實(shí)際發(fā)生的情況存在差異是正常的。庫(kù)存調(diào)整：關(guān)于按庫(kù)存表沖銷成本的問(wèn)題，可以解釋為這是為了盡可能消除暫估和實(shí)際購(gòu)進(jìn)之間的差異，以保證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。但也需要明確指出，這種調(diào)整并不能完全消除差異，而只能盡量減少其影響。稅務(wù)分析：對(duì)于稅務(wù)分析中提到的成本多結(jié)轉(zhuǎn)問(wèn)題，可以解釋為這是由于市場(chǎng)環(huán)境變化、預(yù)測(cè)誤差等因素導(dǎo)致的。同時(shí)可以強(qiáng)調(diào)，盡管存在差異和調(diào)整，但企業(yè)始終致力于保持財(cái)務(wù)報(bào)表的公允性和準(zhǔn)確性

快賬用戶3086 追問(wèn) 2023-10-19 17:16

關(guān)于存貨大于增加值的原因是因?yàn)橛胁糠衷路菰牧弦训?，發(fā)票還未到，為了在資產(chǎn)負(fù)債表上客觀反映此類資產(chǎn)及債務(wù)，采用將所購(gòu)存貨和應(yīng)付債務(wù)估計(jì)入賬，待后面再用紅字予以沖回的辦法。有部分月份實(shí)際業(yè)務(wù)還未完全完整核算結(jié)束，就暫估收入計(jì)賬，期間由于各種客觀因素、洗煤的損耗及在途的損耗導(dǎo)致存在價(jià)格上的差異，從而構(gòu)成存貨的差異。也沒(méi)有少記收入未開(kāi)發(fā)票。老師你幫我看下，這是我之前寫報(bào)告寫得關(guān)于存貨的原因，好像解釋的不太對(duì)，

齊紅老師解答 2023-10-19 17:21

您所描述的情況是存貨大于增加值的一些常見(jiàn)原因。在某些情況下，原材料已經(jīng)收到但發(fā)票未到，為了在資產(chǎn)負(fù)債表上客觀反映此類資產(chǎn)和債務(wù)，通常會(huì)采用暫估入賬的方式。這種方法通常會(huì)先估計(jì)存貨和應(yīng)付債務(wù)，然后在收到發(fā)票后用紅字沖回。另外，實(shí)際業(yè)務(wù)的核算不完整、洗煤的損耗以及在途的損耗等因素可能導(dǎo)致價(jià)格差異，從而構(gòu)成存貨的差異。這些因素都可能導(dǎo)致存貨大于增加值。此外，如果您有任何少記收入未開(kāi)發(fā)票的情況，這也會(huì)影響存貨和增加值之間的平衡。

快賬用戶3086 追問(wèn) 2023-10-19 17:31

還有一個(gè)問(wèn)題就是2020建的的在建工程項(xiàng)目，在去年的2月份轉(zhuǎn)為國(guó)定資產(chǎn)但是由于沒(méi)有竣工和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，只是我們自己按照發(fā)票進(jìn)行區(qū)分了。

齊紅老師解答 2023-10-19 17:33

在建工程轉(zhuǎn)為國(guó)定資產(chǎn)需要滿足一定的條件和程序，并且需要經(jīng)過(guò)相關(guān)部門的審批和確認(rèn)。如果您沒(méi)有竣工和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，那么這個(gè)在建工程可能并不符合轉(zhuǎn)為國(guó)定資產(chǎn)的條件。如果您想將這個(gè)在建工程轉(zhuǎn)為國(guó)定資產(chǎn)，建議您咨詢相關(guān)政府部門或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)，了解具體的條件和程序，并確保符合相關(guān)規(guī)定。同時(shí)，您也需要做好相關(guān)資料的整理和歸檔工作，以便于后續(xù)的查詢和管理。

快賬用戶3086 追問(wèn) 2023-10-19 17:37

那關(guān)于這兩塊明天讓財(cái)務(wù)和法人去見(jiàn)局長(zhǎng)，見(jiàn)了若果要問(wèn)起來(lái)的和別的問(wèn)題的話，要怎么較合適的解答，還望老師指點(diǎn)下

齊紅老師解答 2023-10-19 17:43

得看問(wèn)什么問(wèn)題哦

快賬用戶3086 追問(wèn) 2023-10-19 17:52

1.存貨、在建、印花稅、2021年股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及到的個(gè)稅，（個(gè)稅已繳納），同年未分利潤(rùn)減少

齊紅老師解答 2023-10-19 18:05

該交的稅都要交的哦

暫估與實(shí)際購(gòu)進(jìn)價(jià)格差異：可以解釋為這兩者之間的差異是由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、供應(yīng)商報(bào)價(jià)調(diào)整等因素導(dǎo)致的。這些情況在現(xiàn)實(shí)中是常見(jiàn)的，因此，在暫估和實(shí)際購(gòu)進(jìn)之間存在價(jià)格差異也是合理的。暫估收入與實(shí)際成本差異：這種差異可能是由于在暫估時(shí)對(duì)未來(lái)購(gòu)進(jìn)的原材料數(shù)量、價(jià)格等預(yù)測(cè)存在誤差，或者在實(shí)際購(gòu)進(jìn)過(guò)程中發(fā)生了意外情況。可以解釋為這是基于當(dāng)時(shí)所能獲取的信息做出的合理預(yù)測(cè)，而這種預(yù)測(cè)與實(shí)際發(fā)生的情況存在差異是正常的。庫(kù)存調(diào)整：關(guān)于按庫(kù)存表沖銷成本的問(wèn)題，可以解釋為這是為了盡可能消除暫估和實(shí)際購(gòu)進(jìn)之間的差異，以保證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。但也需要明確指出，這種調(diào)整并不能完全消除差異，而只能盡量減少其影響。稅務(wù)分析：對(duì)于稅務(wù)分析中提到的成本多結(jié)轉(zhuǎn)問(wèn)題，可以解釋為這是由于市場(chǎng)環(huán)境變化、預(yù)測(cè)誤差等因素導(dǎo)致的。同時(shí)可以強(qiáng)調(diào)，盡管存在差異和調(diào)整，但企業(yè)始終致力于保持財(cái)務(wù)報(bào)表的公允性和準(zhǔn)確性

2023-10-19

同學(xué)，你好，正常是買入價(jià)，如果你采用平均價(jià)，這個(gè)差異是消化在里面的，所以可以直接采用平均價(jià)。

2021-01-16

1，那么你之前的這個(gè)單價(jià)不知道你可以賬戶入賬沒(méi)問(wèn)題，這個(gè)處理沒(méi)問(wèn)題。 2，那么如果說(shuō)之前過(guò)高的話，那么你直接把這個(gè)差額對(duì)沖就可以了，通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)處理，之前的單價(jià)不用改了，直接分錄調(diào)整。

2021-03-12

你好 1，對(duì) 2，對(duì) 3，對(duì) 4，錯(cuò) 5，對(duì) 6，錯(cuò) 7，錯(cuò) 8，對(duì) 9，錯(cuò) 10，錯(cuò)

2023-03-24

你好，請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？是需要判斷對(duì)錯(cuò)？

2023-03-24

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