我想問一下，申報企業(yè)所得稅當中的營業(yè)成本，如果涉及到營業(yè)外收入，是否需要減掉，就像如圖1本來利潤總額減掉收入，營業(yè)成本應(yīng)該為：50883.57元（考慮了營業(yè)外收入），2、但是用友賬做出來，管理費用+財務(wù)費用，營業(yè)成本為51,960.51，這樣收入-營業(yè)成本就和利潤總額不對了（沒考慮營業(yè)外收入）
不需要的，他就是按照利潤表一樣名稱的營業(yè)成本超過來就可以了。
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老師，利潤表里的營業(yè)成本和所得稅表里的營業(yè)成本應(yīng)該是一樣的嗎？之前有老師教的是所得稅表里的營業(yè)成本需要再?稅金及附加?銷售費用?管理費用?財務(wù)費用?營業(yè)外支出，這樣所得稅表的營業(yè)收入?營業(yè)成本＝利潤總額 和利潤表里的利潤總額一樣，并且所得稅表里的營業(yè)收入也是要?上營業(yè)外收入的，這樣對嗎？或者應(yīng)該是所得稅表里的營業(yè)收入和營業(yè)成本都是和利潤表里的一樣，利潤總額按利潤表的直接填上就可以了？
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Q
老師，我想問下，企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報時，表格中的營業(yè)收入和營業(yè)成本是不是就是指主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本，其他業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)成本。利潤總額就填利潤表中的利潤總額，是這樣嗎？還是成本要加上期間費用營業(yè)外支出那些
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41．某企業(yè)本年主營業(yè)務(wù)收入320000元，稅金及附加12500元，主營業(yè)務(wù)成本121500元，其他業(yè)務(wù)收入24000元，其他業(yè)務(wù)成本15000元，營業(yè)外收入3800元，營業(yè)外支出12800元，銷售費用6000元，管理費用21500元，財務(wù)費用8500元，所得稅稅率25%。（不考慮納稅調(diào)整） 要求：根據(jù)上述資料計算下列各項： (1）企業(yè)本年營收入（2分）(2）企業(yè)本年營業(yè)利潤（2分） (3）企業(yè)本年利潤總額（2分） (4）企業(yè)本年應(yīng)交所得稅額（2分） (5）企業(yè)本年凈利潤（2分）
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Q
老師，個人獨資企業(yè)，申報企業(yè)經(jīng)營所得稅，成本費用是否等于利潤表的，營業(yè)成本＋稅金及附加＋銷售費用＋管理費用+財務(wù)費用，有營業(yè)外收入是否需要計入收入總額？有營業(yè)外支出，是否需要計入成本費用內(nèi)？這是我根據(jù)我的利潤表的數(shù)據(jù)填的數(shù)據(jù)，因為發(fā)現(xiàn)我的利潤表的利潤總額的數(shù)和系統(tǒng)的利潤總額的數(shù)對不上，不確定對不對.
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Q
老師，請問個獨企業(yè)如果2022年的主營業(yè)務(wù)收入是100萬，營業(yè)外收入是1000元，主營業(yè)務(wù)成本是90萬，營業(yè)外支出是800元，不考慮其他費用，那么利潤總額就是100200元對吧？
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不要考慮說收入減成本不等于利潤總額，不要考慮這個關(guān)系，他不參與計算。
因為我們是咨詢公司嘛，就沒有營業(yè)成本，所以就是抄費用嘛，所以是管理費用+財務(wù)費用就可以了嗎？
這樣我們計算企業(yè)所得稅的利潤總額的數(shù)額就是多了，后面年報會減掉嗎？
成本是按實際根據(jù)你利潤表一樣名稱的填寫就行了，不填寫費用。
之前我們都是按費用填寫的誒
難道是直接填寫0就可以了嗎
因為你賬務(wù)處理做的不對，你賬上沒做成成本，你報稅肯定不能填寫成本。然后填寫費用也是錯誤的。
好的，知道了，謝謝您
那后面年申報，營業(yè)外收入應(yīng)該是會調(diào)減的吧
營業(yè)外收入具體是哪方面的？
因為是小規(guī)模納稅人，有重疾險退費，還有一個滿足沒到達稅額抵稅
和咱所得稅申報這個有關(guān)系嗎？
沒有關(guān)系，但是，不是申報企業(yè)所得稅每年匯算清繳都會調(diào)增調(diào)減嗎
You稅務(wù)有稅務(wù)和會計差異的需要調(diào)整。
這就是后面匯算清繳的時候的事情了嗎？
需要匯算清繳才調(diào)整稅快差異，平時不處理的。平時這就是正常做賬。