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某居民生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,資產(chǎn)總額6000萬元,從業(yè)人數(shù)350人。2022年度會計利潤為500萬元,企業(yè)所得稅稅率為25%,已預繳企業(yè)所得稅50萬元。部分業(yè)務如下: 1.全年取得主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入總計為 2500萬元; 2.取得國債利息收入 8萬元; 3.取得技術轉讓所得 100萬元; 4.全年列支業(yè)務招待費 55萬元; 5.通過公益組織向災區(qū)捐款 85萬元; 6.計提存貨準備金 20萬元。 上述收入均不含增值稅。 請根據(jù)上述資料和稅法相關規(guī)定,回答以下問題: 1.2022年合計調增應納稅所得額為( )萬元。 A.47 B.67 C.67.5 D.87.5 2.2022年合計調減應納稅所得額為( )萬元。 A.8 B.100 C.108 D.128 3.2022年該企業(yè)應補企業(yè)所得稅額為( )萬元。 A.0 B.69.88 C.119.88 D.479.5

2023-10-14 11:42
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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