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演示賬套

老師，你好，我們是一般納稅人，收到一張自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售的普通發(fā)票，含稅金額是127478,然后可以抵扣稅，對方開的稅率那欄是免稅，可是我看勾選能抵扣有效抵稅額是11479.02，我們把這份發(fā)票勾選了，我想問下稅額11479.02是怎么出來的？稅率是多少？還有麻煩解釋下自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售的發(fā)票抵稅政策，謝謝

2023-10-14 11:37

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-10-14 11:38

你好，127478乘以9%，按照這個來的

齊紅老師解答 2023-10-14 11:39

自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品可以抵扣9%，如果是深加工，再額外抵扣1%。

齊紅老師解答 2023-10-14 11:39

增值稅暫行條例》第十五條規(guī)定，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅。圖片抵扣憑證為農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票和農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票抵扣規(guī)定購買方購進農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)9%稅率貨物，可將農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票作為抵扣憑證，按9%抵扣進項稅額；用于生產(chǎn)銷售或委托加工13%稅率貨物，可按10％抵扣進項稅額；若購買方既用于生產(chǎn)13%稅率貨物又用于其他貨物服務(wù)，未分別核算的，應按照９％抵扣進項稅額。