不是 公司給公司開的發(fā)票，就是這個增值稅怎么辦？

提前給客戶開發(fā)票，你就問這個稅款是不？

嗯，是這個意思

提前開發(fā)票需要正常交增值稅，因為你開票了就產(chǎn)生納稅義務(wù)。

但是這部分沒達到確認收入的條件，當(dāng)時做賬是借：應(yīng)收賬款，貸：合同結(jié)算，貸：應(yīng)交稅費。正常我紅沖發(fā)票，這筆分錄就反向沖減。但是我因為歷史久遠沒法開紅字發(fā)票了，相當(dāng)于我多承擔(dān)這部分增值稅了，我在做沖減當(dāng)時記賬分錄的時候，就會有這個增值稅的差異，這個差異我要怎么處理

有達到收入確認條件，咱也沒有收款，就這樣處理，借應(yīng)收賬款貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。

不是您說的意思，您可以沒有理解我的問題，我現(xiàn)在是要把應(yīng)收賬款跟合同結(jié)算互沖掉，但是應(yīng)收賬款跟合同結(jié)算之間差一個增值稅，導(dǎo)致合同結(jié)算有余額，我想讓合同結(jié)算沒有余額，應(yīng)該怎么做賬

這個中間差的是哪一部分你補充一下。

增值稅，開票當(dāng)時交增值稅了，現(xiàn)在按理應(yīng)該紅沖發(fā)票，增值稅負數(shù)，分錄就平了。但是歷史久遠沒法紅沖發(fā)票了

現(xiàn)在為啥要紅沖也要補充一下？是把這筆業(yè)務(wù)取消了嗎？

嗯 對，提前開的票活沒干，以后也不干了

那就把前面那個分路紅沖就行了。

等于業(yè)務(wù)取消了嗎？你前面做什么分路后面你就紅沖什么分路？

增值稅沖不掉啊 要是開紅字票就沖掉了，我又不開紅票，增值稅已經(jīng)交了 ，咋沖啊

因為業(yè)務(wù)取消了，所以可以開紅字發(fā)票的就充了。

我開始提問的時候已經(jīng)說了，歷史久遠開不了紅票了，公司只能承擔(dān)這個稅了，要是能我就不問了