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同學(xué)您好，付款時(shí)可以先掛預(yù)付款，根據(jù)您真是應(yīng)該分?jǐn)偟馁M(fèi)用，借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)，辦公費(fèi)等貸：預(yù)付賬款

2023-09-26

您好，權(quán)責(zé)發(fā)生制，我們不能把這個(gè)租賃入在25年，還是得申報(bào)在24年，以下是政策 1、關(guān)于取得跨期發(fā)票涉稅處理。　　《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。　　 2.關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問題。　　《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)）規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。　　依據(jù)上述規(guī)定，企業(yè)取得以前年度發(fā)票，不允許作當(dāng)期費(fèi)用稅前扣除。　　 3.、關(guān)于取得跨期發(fā)票會(huì)計(jì)處理。　　《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正（2006）》規(guī)定，前期差錯(cuò)通常包括計(jì)算錯(cuò)誤、應(yīng)用會(huì)計(jì)政策錯(cuò)誤、疏忽或曲解事實(shí)以及舞弊產(chǎn)生的影響以及存貨、固定資產(chǎn)盤盈等。　　第十二條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用追溯重述法更正重要的前期差錯(cuò)，但確定前期差錯(cuò)累積

2025-03-07

你好等下看一下再回你?

2023-02-27

1.融資租賃公司購買窯爐并支付款項(xiàng) 由于融資租賃公司購買了您的窯爐，但這筆款項(xiàng)是融資租賃款項(xiàng)，而非窯爐的直接銷售收入，您不需要立即將窯爐的資產(chǎn)價(jià)值計(jì)入您的賬簿。然而，您需要將收到的款項(xiàng)作為長期應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行記錄。會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款 441,899.04元貸：長期應(yīng)付款 441,899.04元 1.融資租賃公司提供的利息發(fā)票您收到的利息發(fā)票包含了利息金額和稅款。由于稅款需要由您承擔(dān)，因此應(yīng)將其計(jì)入相關(guān)費(fèi)用。會(huì)計(jì)分錄：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 135,016元應(yīng)交稅費(fèi) 8,100.96元貸：銀行存款 143,116.96元這里假設(shè)財(cái)務(wù)費(fèi)用直接用于記錄與融資租賃相關(guān)的利息費(fèi)用。 1.關(guān)于融資租賃的后續(xù)租金支付在未來的3年中，您將逐月支付租金。每月支付租金時(shí)，您需要將租金金額從銀行存款中劃出，并增加長期應(yīng)付款的余額（如果您之前已經(jīng)記錄了長期應(yīng)付款）。例如，如果每月租金為17,640元（635,016元 / 36個(gè)月），則每月的會(huì)計(jì)分錄為：借：長期應(yīng)付款 17,640元貸：銀行存款 17,640元 1.關(guān)于保證金融資租賃公司扣除了5萬元的保證金。這5萬元保證金應(yīng)作為其他應(yīng)收款進(jìn)行記錄，因?yàn)槟谕谖磥砟硞€(gè)時(shí)間點(diǎn)能夠收回它。會(huì)計(jì)分錄：借：其他應(yīng)收款 50,000元貸：銀行存款 50,000元

2024-05-16

你好；? ? ? 1.? 按月去計(jì)提即可。當(dāng)月做當(dāng)月做借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款? 2.? ? 稅費(fèi)你公司承擔(dān) 做借營業(yè)外支出 -稅費(fèi)支出貸銀行存款 3.? ? ? 租金? ?在第一個(gè)月租期憑證后；其他月份用發(fā)票復(fù)印件即可? ?

2022-03-09

快賬用戶1069 追問 2023-09-26 09:42

稅金部分是房主個(gè)人名，是不是違規(guī)，怎么做賬？還有寬帶費(fèi)開的是手據(jù)，都做到房款里嗎？明細(xì)是：房租13萬正式發(fā)票稅金1萬4房主代開的發(fā)票，房主名頭寬帶費(fèi)1000開的收據(jù)，沒有發(fā)票押金開的收據(jù)，沒有發(fā)票，可以掛其他應(yīng)收款老師麻煩您給好好看看，怎么入賬不會(huì)出現(xiàn)紕漏

齊紅老師解答 2023-09-26 09:45

同學(xué)您好，您的每筆支出都要正常做賬，有沒有取得發(fā)票，跟做賬無關(guān)，也就是其中，1.4萬做進(jìn)營業(yè)外支出，1000元正常做進(jìn)費(fèi)用里，這1.5萬的成本在所得稅匯算的時(shí)候，要做調(diào)整。

快賬用戶1069 追問 2023-09-26 09:50

請(qǐng)問老師做分期攤銷的時(shí)候是當(dāng)月攤銷還是下個(gè)月開始攤銷

齊紅老師解答 2023-09-26 09:51

同學(xué)您好，租金是根據(jù)實(shí)際使用的就開始，比如1月開始使用，那么1月就要開始分?jǐn)?

快賬用戶1069 追問 2023-09-26 09:59

之前掛賬是借預(yù)付賬款 148000 貸銀行存款 148000 借管理費(fèi)用-租賃費(fèi)（分?jǐn)傎M(fèi)用）12000 營業(yè)外支出14000 管理費(fèi)用-辦公費(fèi)1000 其他應(yīng)收款-辦公室租賃費(fèi)押金3000 預(yù)付賬款-30000 以后每個(gè)月分?jǐn)偟臅r(shí)候管理費(fèi)用-租賃費(fèi)12000 預(yù)付賬款 12000 老師這樣做可以嗎？

齊紅老師解答 2023-09-26 10:00

是的同學(xué)，以后每個(gè)月分?jǐn)偟臅r(shí)候借管理費(fèi)用-租賃費(fèi)12000 借預(yù)付賬款 12000

快賬用戶1069 追問 2023-09-26 10:02

謝謝老師！還有一個(gè)問題，就是我們公司暫沒有公務(wù)用車，法人把自己的車租賃給公司，年末個(gè)稅匯算清繳的時(shí)候，是要交個(gè)人所得稅的吧？

齊紅老師解答 2023-09-26 10:02

同學(xué)您好，法人跟公司簽合同，然后法人去稅務(wù)局開發(fā)票，這樣就可以正常在公司里走賬了，

快賬用戶1069 追問 2023-09-26 10:05

是的老師，那他這部分租賃費(fèi)在個(gè)稅匯算清繳的時(shí)候是需要上報(bào)的吧？是需要繳納個(gè)人所得稅的吧

齊紅老師解答 2023-09-26 10:06

是的，他在開票的時(shí)候，就已經(jīng)要繳個(gè)稅了，這都是法人自己的事了，

快賬用戶1069 追問 2023-09-26 10:08

老師，那筆稅金走營業(yè)外支出，二級(jí)科目是什么