首先,我們需要計(jì)算當(dāng)期的免、退、抵稅額 已知購進(jìn)原材料的價(jià)款為:200萬元 已知外購貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為:26萬元 已知本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額為:100萬元 已知本月出口貨物的離岸價(jià)折合人民幣為:600萬元 已知出口貨物的征稅稅率為:0.13 已知退稅率為:0.1 根據(jù)公式 免、退、抵稅額 = (出口貨物離岸價(jià) × 出口退稅率 - 外購貨物進(jìn)項(xiàng)稅額) × 征稅稅率,可計(jì)算免、退、抵稅額: (600 times 0.1 - 26) times (1%2B0.13) = 38.42(600×0.1?26)×(1%2B0.13)=38.42萬元 接下來,進(jìn)行會(huì)計(jì)處理: 借:主營業(yè)務(wù)成本 26 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 20 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 38.42 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 26 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 38.42
我現(xiàn)在有一家農(nóng)業(yè)生態(tài)的企業(yè),有一筆土壤勘測(cè)費(fèi)需要入賬,后續(xù)可能會(huì)蓋大棚或者是種果樹,這筆費(fèi)用我入什么科目比較好
你好老師,是一般納稅人開普票,開票是給外面人在代開的,自然人申報(bào)又報(bào)的另外一個(gè)人,有沒有關(guān)系
老師好,想問下增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫,銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)的話,需要寫么?大于進(jìn)項(xiàng)的話又怎么寫,謝謝
老師,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,收到股東投資款與退還股東投資款,在現(xiàn)金流量表中分別應(yīng)該填入哪個(gè)欄次啊
個(gè)體工商戶個(gè)人經(jīng)營所得從哪里去申報(bào)
第二季度昨天申報(bào)了,稅款也交了,今天想再入庫材料報(bào)表要更正嗎?
小規(guī)模 增值稅本季度開了一千多 三個(gè)點(diǎn)的 沖紅了上季度一萬多的專票 一個(gè)點(diǎn) 現(xiàn)在報(bào)表提示有差額 這個(gè)要怎么核算?
企業(yè)所得稅季度表從哪里進(jìn)去修改
小規(guī)模納稅人個(gè)稅滯納金怎么做賬,需要計(jì)提嘛
兼職如何申報(bào)個(gè)人所得稅
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