Q
5.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年2月外購(gòu)項(xiàng)目如下：（1）外購(gòu)甲材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元、稅額1.3萬(wàn)元；（2）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)棉花，支付價(jià)款5萬(wàn)元（3）從小規(guī)模納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)修理用配件，取得增值稅普通發(fā)票注明金額5萬(wàn)元、稅額0.15萬(wàn)元.（4）外購(gòu)機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額20萬(wàn)元、稅額2.6萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)月銷售情況如下：（1）銷售A產(chǎn)品，取得不含稅的銷售額60萬(wàn)元；（2）銷售B產(chǎn)品，取得不含稅價(jià)款5萬(wàn)元，另外收取包裝費(fèi)0.113萬(wàn)元；（3）銷售給小規(guī)模納稅人A產(chǎn)品，取得含稅銷售額5.65萬(wàn)元。已知：農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%，增值稅稅率為13%。要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算該企業(yè)2月應(yīng)繳納增值稅稅額。
2023-09-18 20:13
2023-09-18 20:14
您好，同學(xué)，看下題目
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進(jìn)項(xiàng)稅額1.3+5*0.09+2.6=4.35 銷項(xiàng)稅額60*0.13+5*0.13+0.113/1.13*0.13+5.65/1.13*0.13=9.113 該企業(yè)2月應(yīng)繳納增值稅稅額9.113-4.35=4.763