我公司是建筑公司，有個(gè)掛靠建房項(xiàng)目，收到房地產(chǎn)方工程款100萬，當(dāng)時(shí)已開具發(fā)票100萬，賬務(wù)處理主營業(yè)務(wù)100萬，票和款賬務(wù)已經(jīng)平了。但是這100萬中有30萬是預(yù)扣的對(duì)方質(zhì)保金，現(xiàn)在要把這30萬給對(duì)方退回去，這要怎么退才是正確的？
你好，學(xué)員，就是實(shí)際銷售70萬，30萬是要退給發(fā)放的，是吧學(xué)員
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老師您看我的理解對(duì)嗎( 被掛靠 方收1個(gè)點(diǎn)多管理費(fèi) 所有稅由項(xiàng)目經(jīng)理 也就是掛靠方承擔(dān) )簡(jiǎn)易計(jì)稅工程勞務(wù)3個(gè)點(diǎn) 開票含稅額是100萬 公司賬上甲方打款50萬 已經(jīng)到賬 項(xiàng)目經(jīng)理開了50萬普通發(fā)票 項(xiàng)目所在地已經(jīng)預(yù)繳 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 100/1.03*0.12%=0.116萬 水利基金 100/1.03*0.06%=0.058萬 所得稅100*0.2%=0.2萬 印花稅 100*0.03%=0.03萬(合同未價(jià)稅分離) 回到注冊(cè)地 增值稅 100/1.03*0.03=2.91萬 所得稅=(100/1.03-50)*2.5%減去預(yù)交部分0.2萬
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老師你好，我們公司是建筑施工行業(yè)，現(xiàn)在有一個(gè)問題，就是我們公司是掛靠別的公司接了一個(gè)項(xiàng)目，然后這個(gè)掛靠公司需要收取我們1.5個(gè)點(diǎn)的管理費(fèi)，掛靠公司開工程服務(wù)票給甲方，我們同等開工程服務(wù)票給掛靠公司，假設(shè)這一次進(jìn)度款為100萬，那么掛靠公司開100萬的票，到賬100萬。我們給掛靠公司開100萬的票，他們要平進(jìn)項(xiàng)，但是他們扣除1.5的管理費(fèi)后只付給我們九十多萬，那我們?cè)趺雌劫~呢？都開了票肯定要做外賬的，或者說能不能不開這1.5個(gè)點(diǎn)的票，怎么處理比較好呢？麻煩老師解答一下
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老師，您好。建筑勞務(wù)公司，總包方通過農(nóng)民工工資專戶代發(fā)工資，我們公司賬戶處理怎么做？例如項(xiàng)目100萬，開票給總包100萬，30萬總包直接發(fā)放給農(nóng)民工，70萬總包支付給我公司賬戶。借銀行70 借應(yīng)收賬款30 貸主營業(yè)務(wù)收入%2B銷項(xiàng)100 借主營業(yè)務(wù)成本30 貸應(yīng)付職工薪酬30? 這個(gè)是理想狀況，要是工資申報(bào)沒有付完30萬要怎么處理多余出來的部分呢？
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老師公司有個(gè)項(xiàng)目比如是100萬但是只回款了90萬，因?yàn)檫€沒干完，那我是按90萬計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入？還有個(gè)項(xiàng)目是50萬已經(jīng)做完錢全部付給總公司了，總公司也全部給分公司了，但是這個(gè)項(xiàng)目有30%是給別的公司幫忙做的，現(xiàn)在全部錢 50萬到分公司了分公司已經(jīng)確認(rèn)收入貸記主營業(yè)務(wù)收入了，那50萬的30% 15萬付給別的公司是怎么賬務(wù)處理呢
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親想請(qǐng)教一下你：現(xiàn)在我們掛靠的項(xiàng)目有個(gè)掛靠人之前讓我們公司代付了一筆保證金給到甲方30萬（他并沒有拿錢，是讓公司出的錢，現(xiàn)在他在公司賬上還有50萬，公司扣除這個(gè)代付的30萬后，還差他20萬未結(jié)），現(xiàn)在他想甲方直接把這個(gè)錢以房子的形式抵給他（因?yàn)閷?duì)方還欠他一些錢，加上我們這個(gè)30萬，合計(jì)有200萬吧）這樣操作可形嗎？我的意見是內(nèi)賬是可以理解，站在外站的角度的話，這個(gè)賬平不了是吧，因?yàn)檫@個(gè)賬是沒有從直接從甲方退回到我們公司，我們的賬平不了，所以這部分我們采取的方式是收取掛靠人的企業(yè)所得稅30萬*0.25=7.5萬，（因?yàn)檎ＤＪ绞羌追酵嘶?0萬給到我們，他們?cè)賮碚椅覀冝k手續(xù)是需要拿30萬發(fā)票才能打款給他的）這樣操作相當(dāng)于我們損失了30萬的成本發(fā)票，所以要收掛靠人的7.5萬稅，2.這個(gè)賬外賬還是平不了是吧？
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什么銷售，建筑公司，關(guān)銷售什么事
不好意思，學(xué)員 老師重新描述一下 實(shí)際工程款是不是70的
我公司是建筑公司，有個(gè)掛靠建房項(xiàng)目，收到房地產(chǎn)方工程款100萬，當(dāng)時(shí)已開具發(fā)票100萬，賬務(wù)處理主營業(yè)務(wù)100萬，票和款賬務(wù)已經(jīng)平了。但是這100萬中有30萬是預(yù)扣的對(duì)方質(zhì)保金，現(xiàn)在要把這30萬給對(duì)方退回去，這要怎么退才是正確的？
如果這個(gè)30萬一定要打給對(duì)方的話，要沖減收入的 ，不然直接打不合理的
合同約定就是100萬了，沖收入怕不妥
這個(gè)金額30萬，比較大，最好是沖收入，不然直接支付金額大，稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)會(huì)讓解釋原因
這，成本虛高了呀
但是不走收入，別的科目不合適 或者走銷售費(fèi)用
怎么轉(zhuǎn)出去？
兩種方式 第一沖減收入 第二貸方開銷售費(fèi)用相關(guān)的 ，支付計(jì)入銷售費(fèi)用
建筑公司怎么開銷售發(fā)票呢？而且開過來的話成本是不是虛高呢？
成本高也是正常的，實(shí)務(wù)中很多這樣的
這不會(huì)涉及虛開發(fā)票的問題么
不會(huì)的，學(xué)員，這個(gè)的