您好,同學(xué),請稍等下
我們公司是民營企業(yè),一共有三個股東,走賬比較混亂,存在公私賬戶混用的情況,特別是大股東經(jīng)常用他的賬戶轉(zhuǎn)款給公司用和把公司的利潤通過他賬戶轉(zhuǎn)到其他股東賬戶里面,現(xiàn)在因?yàn)楣蓶|對公司經(jīng)營的利潤和分紅情況有爭議,聘請了外部的會計(jì)所進(jìn)行審計(jì),說明了這個是咨詢業(yè)務(wù)不出具正式審計(jì)報(bào)告,主要是為了股東了解公司經(jīng)營狀況,審計(jì)結(jié)果出來后發(fā)現(xiàn)利潤跟實(shí)際利潤相差五倍多,審計(jì)單位說是堅(jiān)持審計(jì)獨(dú)立性和主體原則,大股東的走賬都不應(yīng)該納入審計(jì)的范圍,但是我們大股東走賬的流水、說明單都是附在財(cái)務(wù)資料里的,我們跟審計(jì)單位溝通,審計(jì)一直說獨(dú)立性和公司主體,不能改,這樣是對的嗎?審計(jì)利潤跟我們實(shí)際情況根本不相符合
甲股份有限公司(以下簡稱“甲公司”)系一家上市公司,2×14年至2×17年發(fā)生的投資業(yè)務(wù)資料如下: 本題中不考慮所得稅等稅費(fèi)及其他相關(guān)因素。 ?。?)①2×14年1月1日,甲公司與乙公司的原股東A公司簽訂了一項(xiàng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,甲公司為取得A公司持有的乙公司20%股權(quán)支付價款2 010萬元。該協(xié)議于當(dāng)日執(zhí)行,并已辦妥相關(guān)手續(xù)。甲公司對乙公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策具有重大影響,并準(zhǔn)備長期持有該股權(quán)投資。當(dāng)日,乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為10 500萬元(與賬面價值相等)。 ②2×14年9月,乙公司將其成本為800萬元的某項(xiàng)商品以1 100萬元的價格出售給甲公司,款項(xiàng)尚未結(jié)算。甲公司將取得的商品作為存貨管理。甲公司在2×14年將該存貨的60%對外售出,在2×15年將該存貨的剩余部分全部對外售出。 提問:只是持有20%產(chǎn)生重大影響,題目會問甲公司與乙公司之間的交易對甲公司2×14年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的影響?順、逆流交易不是出現(xiàn)在母子公司之間嗎?
老師好,我們公司剛成立,集團(tuán)(大股東)要求將新公司成立之前代為采購的固定資產(chǎn) 和 代付的 咨詢服務(wù)費(fèi)(法律咨詢、技術(shù)咨詢等)、辦公室租金、辦公室裝修費(fèi)用等費(fèi)用,做預(yù)提費(fèi)用,入新公司的賬,體現(xiàn)在新公司報(bào)表上,集團(tuán)要將這部分預(yù)提費(fèi)用合并入今年集團(tuán)的合并報(bào)表中。(估計(jì)是想抵扣所得稅,所以才要求 費(fèi)用做預(yù)提入新公司今年的賬)這種情況下,由于新公司剛成立,我們還沒有做好稅務(wù)登記,如果稅務(wù)登記在2021年1月才做好,那么1月需要做納稅申報(bào)嗎? 問題是集團(tuán)都要將這部分費(fèi)用并入2020合并報(bào)表了,抵扣2020 企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額了,如果我們公司作為這部分費(fèi)用的預(yù)提一方,不在1月份申報(bào)2020年12月的所得稅稅,是不是不合適?
老師您好,我們是新成立的公司,還沒招人。因?yàn)樾枰獔?bào)稅了,想請教關(guān)于現(xiàn)在做零申報(bào)的幾個問題。一,年前存在以下幾個行為:①交了裝修款,當(dāng)時銀行賬戶還沒申請,交的現(xiàn)金,有收據(jù),后期可轉(zhuǎn)發(fā)票(現(xiàn)在還沒轉(zhuǎn))。②股東換人,在稅務(wù)局交了印花稅。③法人轉(zhuǎn)進(jìn)部分投資款。④銀行從賬戶里扣除了手續(xù)費(fèi)。以上是否都需要體現(xiàn)在財(cái)報(bào)中呢?我目前的處理是:資產(chǎn)負(fù)債表中填入了實(shí)收資本和未分配利潤(手續(xù)費(fèi)),并把相減的數(shù)額填入了貨幣資金。利潤表里填入了管理費(fèi)用(手續(xù)費(fèi))?,F(xiàn)金流量表為0。實(shí)在是不太懂,請老師指教。二,單位似乎還未辦理社保,是否不用管呢?還是也要進(jìn)行零申報(bào)之類的行為?三,個稅的人員信息采集中,是否需要把所有股東都寫進(jìn)去呢?(還不清楚他們是否要發(fā)工資)如果要寫的話,是否要先詢問他們有沒有在別的單位交個稅了?如果有別的地方交,是否就不用寫他們了?萬一如果股東都有別的地方交,沒人可采集信息了怎么處理呢
47甲公司和乙公司,同為A公司的子公司,且為A公司直接投資形成的子公司,2018年3月6日,甲公司和A公司簽訂合同,甲公司以3000萬元的銀行存款和棟自用辦公廠房作為對價購買A公司所持有的乙公司的70%的股權(quán)。2018年4月16日,甲公司和A公司的股東大會批準(zhǔn)了該協(xié)議。2018年6月30日,甲公司以銀行存款3000萬元支付給了A公司,當(dāng)日固定資產(chǎn)的公允價值為6000萬元,賬面價值為5000萬元(成本6000萬元,累計(jì)折舊1000萬元),同日辦理完成相關(guān)手續(xù),甲公司獲取了乙公司70%的控制權(quán)。成交完成當(dāng)日,乙公司所有者權(quán)益賬面價值1億元,乙公司在A公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的凈資產(chǎn)賬面價值為1億元,乙公司所有者權(quán)益的公允價值1,5億元。甲公司資本公積賬戶500萬元,盈余公積賬戶1000萬元,未分配利潤賬戶2000萬元。甲公司在合并過程中發(fā)生了審計(jì)、法律、評估咨詢等中介費(fèi)用100萬元1.請問這是一-種什么類型的合并?請給出理由2.合并事項(xiàng)應(yīng)該在那個時間記錄入賬?請給出理由3.請寫出合并過程的會計(jì)分錄(單位:100萬元)4.請寫出合并支付手續(xù)費(fèi)的會計(jì)分錄(單位:100萬
我們公司收購了別人的公司A(一個大廈幾層樓),自己改了名字為B,A公司的賬做到6.30號,B公司的稅務(wù)申報(bào)就是按照A公司的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)的,我們想做7月份的賬,按照它們的期初余額建賬了,但是發(fā)現(xiàn)有好多科目都有余額,但是我們自己公司以后都用不上,該怎么辦?有一些往來款,投資性房地產(chǎn)都有余額,但是我們以后都沒有,連租戶什么的全變了?這種情況我們該怎么辦?還沿用它的賬嗎?那掛著的那么多余額該怎么辦?
借 合同履約成本-間接費(fèi)用 差旅費(fèi)100 進(jìn)項(xiàng)稅13 貸 備用金113 A項(xiàng)目 23年分錄,現(xiàn)在需要把這個改成另外一個B項(xiàng)目備用金,現(xiàn)在備用金的調(diào)整分錄 借 備用金A項(xiàng)目-113 貸 備用金B(yǎng)項(xiàng)目113
這個題中為什么不用被動稀釋的公式來解題呢 求沖減資本公積金額是多少
老師有一個題需要解釋下
A公司發(fā)貨給它旗下多個分支機(jī)構(gòu),分支機(jī)構(gòu)銷售貨物之后再把款回給A公司這種,這樣財(cái)務(wù)軟件或者進(jìn)銷存要怎么處理合適
法人的個人卡,給臨時工發(fā)了很多工資,也沒申報(bào)個稅,現(xiàn)在補(bǔ)做費(fèi)用申報(bào)個稅,收入該怎么解釋合規(guī)?
個人轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅以及個人所得稅。 企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。 取得上市公司股息紅利所得。個人是否需要繳納個人所得稅?企業(yè)是否需要繳納企業(yè)所得稅。
企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的,企業(yè)每一計(jì)算期不得扣除的借款利息=該期間借款利息額×該期間未繳足注冊資本額÷該期間借款額 公式對么,看不懂,能舉例么
A公司賣給B公司10塊錢的東西.且墊付了運(yùn)輸費(fèi)2塊錢 借 應(yīng)收賬款B 10 其他應(yīng)收款B 2 貸 主營業(yè)務(wù)收入8 銷項(xiàng)稅2 后來B公司給了部分的貨款和運(yùn)輸費(fèi)一共11塊錢.余款未付 會計(jì)分錄怎么寫
老師為什么凈利潤金額較大不能表明企業(yè)具有較強(qiáng)支付能力上呢,謝謝老師
好的老師
那你的意思是代持股份了,是這個意思吧?