您好,您的意思是借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收款
根據(jù)以下資料中的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編寫會(huì)計(jì)分錄資料:宏升工廠2003年8月份發(fā)生以下部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(1)8月2日,收到投資者投入設(shè)備一臺(tái),價(jià)值800000(2)8月4日,向銀行借入短期借款120000元存入銀行存(3)8月5日,從長(zhǎng)江公司購(gòu)入A材料6000千克,每千克5元,貨款30,000元,增值稅5,100元,運(yùn)雜費(fèi)700元款項(xiàng)以銀行存款支付,材料尚未運(yùn)達(dá)(4)8月7日,采購(gòu)員陳軍預(yù)借差旅費(fèi)2,000元,以現(xiàn)金支付。5)8月8日,上述從長(zhǎng)江公司購(gòu)入的A材料已到達(dá)本廠并驗(yàn)收入庫(kù),按其實(shí)際采購(gòu)成本入賬。(6)8月12日,以銀行存款支付廣告費(fèi)3600元。(7)8月13日,采購(gòu)員陳軍出差歸來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)1850元,交回現(xiàn)金150元。(8)8月15日,從銀行提取現(xiàn)金123000元,備發(fā)本月工資。(9)8月15日,以現(xiàn)金發(fā)放本月份工資123000元。(10)8月21日,根據(jù)工時(shí)和考勤記錄,計(jì)算分配本月份職工工資123000元,其中甲產(chǎn)品59000元,乙產(chǎn)品58000元,車間管理人員工資2000元,企業(yè)管理入員工資4000元。
太陽(yáng)公司2013年6月“庫(kù)存現(xiàn)金”戎初借方余額3200元,6月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)6月5日,用現(xiàn)金支付3日所購(gòu)材料的運(yùn)雜費(fèi)400元。(2)6月6日,職工王放出差借差旅費(fèi)2000元,經(jīng)審核開(kāi)出現(xiàn)金支票。(3)6月8日,從銀行提取現(xiàn)金15000元,以備發(fā)放職工工資。(4)6月8日,以現(xiàn)金15000元發(fā)放職工工資。(5)6月12日,以現(xiàn)金500元購(gòu)買辦公用品,交付管理部門使用。(6)6月26日,職工王放出差回來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)1900元,余額退回。要求:1.根據(jù)資料編制會(huì)計(jì)分錄。2.設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”,登記并結(jié)出發(fā)生額和余額收起?答案
某企業(yè)為一般納稅人,職工薪酬資料如下:(1)2021年9月30日,應(yīng)付工資總額500000元,工資費(fèi)用分配匯總表中列示的生產(chǎn)人員工資為300000元,車問(wèn)管理人員工資為50000元,企業(yè)行政管理人員工資為80000元,專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資為70000元。(2)企業(yè)依照規(guī)定,分別按職工工資總額的2%和8%的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn),確認(rèn)應(yīng)付工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。(3)企業(yè)分別按職工工資總額的20%、8%和10%的計(jì)提比例,計(jì)提由企業(yè)承擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和住房公積金。(4)10月10日,企業(yè)實(shí)際發(fā)放工資395000元,企業(yè)代扣代繳職工負(fù)擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)40000元,醫(yī)療保險(xiǎn)10000元,住房公積金50000元,代扣個(gè)人所得稅5000元。(5)公司為家電生產(chǎn)企業(yè),10月15日公司決定以其生產(chǎn)的電暖器作為福利發(fā)放給職工,企業(yè)共有職工200名,其中生產(chǎn)人員170名,車問(wèn)管理人員5名,行政管理人員15名,銷售人員10名。該型號(hào)的電暖器市場(chǎng)售價(jià)為每臺(tái)1000元,每臺(tái)成本為800元,公司適用的增值稅稅率為13%。(6)10月18日,企業(yè)發(fā)放電暖器。要求:根據(jù)上述資料,編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄
某企業(yè)為一般納稅人,職工薪酬資料如下:(1)2021年9月30日,應(yīng)付工資總額500000元,工資費(fèi)用分配匯總表中列示的生產(chǎn)人員工資為300000元,車問(wèn)管理人員工資為50000元,企業(yè)行政管理人員工資為80000元,專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資為70000元。(2)企業(yè)依照規(guī)定,分別按職工工資總額的2%和8%的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn),確認(rèn)應(yīng)付工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。(3)企業(yè)分別按職工工資總額的20%、8%和10%的計(jì)提比例,計(jì)提由企業(yè)承擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和住房公積金。(4)10月10日,企業(yè)實(shí)際發(fā)放工資395000元,企業(yè)代扣代繳職工負(fù)擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)40000元,醫(yī)療保險(xiǎn)10000元,住房公積金50000元,代扣個(gè)人所得稅5000元。(5)公司為家電生產(chǎn)企業(yè),10月15日公司決定以其生產(chǎn)的電暖器作為福利發(fā)放給職工,企業(yè)共有職工200名,其中生產(chǎn)人員170名,車問(wèn)管理人員5名,行政管理人員15名,銷售人員10名。該型號(hào)的電暖器市場(chǎng)售價(jià)為每臺(tái)1000元,每臺(tái)成本為800元,公司適用的增值稅稅率為13%。(6)10月18日,企業(yè)發(fā)放電暖器。要求:根據(jù)上述資料,編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄
老師,你好!就是關(guān)于公司代員工代付了水電費(fèi)、社保、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄如下: 拿到當(dāng)月工資 借制造費(fèi)用--直接人工資 )(應(yīng)發(fā)工資總額)借:管理費(fèi)用--管理人員工資(應(yīng)發(fā)工資總額) 貸:應(yīng)付職工薪酬 次月發(fā)放的時(shí)候: 借:應(yīng)付職工薪酬 (應(yīng)付工資總額) 貸:其他應(yīng)收款--電費(fèi)- (工資表中扣除項(xiàng)電費(fèi)總額) 貸:其他應(yīng)收款 -- 社保(工資 表扣除項(xiàng) 社保費(fèi)總額)貸:其他應(yīng)收款-網(wǎng)絡(luò)費(fèi)(工資表扣除項(xiàng)網(wǎng)絡(luò)費(fèi)總額) 貸:現(xiàn)金/銀行存款 我這樣做會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎?盼復(fù)!謝謝!
@郭老師,異地項(xiàng)目外經(jīng)證注銷后發(fā)現(xiàn)沒(méi)有預(yù)繳稅款,發(fā)票2萬(wàn)多,但是沒(méi)有過(guò)預(yù)繳期限,是6月開(kāi)票,現(xiàn)在有什么辦法可以補(bǔ)救嗎
請(qǐng)問(wèn)老師,我司進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備,實(shí)際預(yù)付給供應(yīng)商的款大于關(guān)稅完稅價(jià)格,這個(gè)設(shè)備入賬價(jià)值該以那個(gè)入賬,這個(gè)差異該怎么處理,謝謝
企業(yè)基建期間,員工參加特種作業(yè)人員安全技術(shù)考試,費(fèi)用可以計(jì)入在建工程嗎
老師 發(fā)工資時(shí)扣員工罰款記其他應(yīng)收款還是營(yíng)業(yè)外收入?
老師,您好,增值稅在電子稅務(wù)局提交申報(bào)以后還可以修改嗎
郭老師,現(xiàn)在應(yīng)屆生有什么福利,比如第一次就業(yè)
您好老師,現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)去年記賬憑證有一季度工資做重復(fù)了,勞務(wù)公司,個(gè)稅系統(tǒng)的工資小于賬表,有什么方法補(bǔ)救呢,
老師,收到銀行結(jié)息怎么做分錄?
老師 公司聘用了退休人員 工資要申報(bào)工會(huì)經(jīng)費(fèi)么
本公司是小規(guī)模納稅人,因開(kāi)具銷售普票時(shí)是用模板導(dǎo)入明細(xì),然后稅率開(kāi)成了3%,這樣發(fā)票需要紅沖嘛?還是說(shuō)普票就不用管了?
上一個(gè)分錄是對(duì)的嗎?后一下是這樣寫嗎? 借應(yīng)付職工薪酬1643 貸其他應(yīng)收款1643
對(duì),等下次發(fā)放工資的時(shí)候沖銷其他應(yīng)收款
那發(fā)放時(shí)分錄是這樣嗎? 借其他應(yīng)收款1643 貸銀行存款1643
對(duì),是沒(méi)錯(cuò)的,這么做的
老師,按你說(shuō)的,那我公司付電費(fèi)時(shí)就要寫2筆分錄 借管理費(fèi)用一一電費(fèi)1463 貸庫(kù)存現(xiàn)金1463 借應(yīng)付職工薪酬1463 貸其他應(yīng)收款1463 然后是發(fā)放時(shí)再做, 借其他應(yīng)收款1463 貸銀行存款1463
對(duì)呀,沒(méi)錯(cuò),就是這么做