學(xué)員你好,題目是讓你算期末余額的,不是發(fā)生額
甲企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為483萬(wàn)元,適用的所得稅稅率為 25%,遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬(wàn)元,期末余額為17萬(wàn) 元,無(wú)遞延所得稅負(fù)債,假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所 得稅費(fèi)用有關(guān),則該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅為( )萬(wàn)元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 這題為什么不減掉遞延所得稅資產(chǎn)?遞延所得稅負(fù)債為0 我的想法是483?25%+(0-(17-10)=113.75
老師,明年,本題第2問(wèn),計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債余額,遞延所得稅資產(chǎn)余額應(yīng)該就是20啊,為什么加之前的40,20應(yīng)該是余額的概念啊
老師,答案中遞延資產(chǎn)期末余額為什么要+資料5的100呢? 遞延所得稅=遞延負(fù)債-遞延資產(chǎn)嗎?為什么答案是遞延資產(chǎn)減遞延負(fù)債?還有這個(gè)遞延負(fù)債的期末余額怎么就起初33/25%*15?這里不明白,老師能不能一步步的列每個(gè)分錄給我看看
老師,請(qǐng)問(wèn)為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬(wàn)元,遞延所得稅負(fù)債余額50萬(wàn)元”,這兩個(gè)數(shù)據(jù)沒(méi)有運(yùn)用到呢?不是對(duì)當(dāng)年的所得稅費(fèi)用有影響嗎?當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50萬(wàn)元,不是形成可抵扣暫時(shí)性差異?(遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5,這個(gè)12.5是不是屬于期末應(yīng)有遞延所得稅資產(chǎn)余額?) 當(dāng)期所得稅=(800+50(計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備調(diào)增))×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問(wèn)題(為什么沒(méi)有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬(wàn)和遞延所得稅負(fù)債50萬(wàn)”)
老師你好,請(qǐng)問(wèn)遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-遞延所得稅稅資產(chǎn)發(fā)生額,但是為什么,我看用財(cái)務(wù)報(bào)表上遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額減遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額得出來(lái)的結(jié)果為什么跟它給的遞延所得稅費(fèi)用不一樣呢
個(gè)體工商戶沒(méi)開(kāi)通稅務(wù),開(kāi)貨車(chē)運(yùn)輸收運(yùn)費(fèi),對(duì)方付款后,這個(gè)發(fā)票該怎么開(kāi)給對(duì)方?去稅務(wù)局代開(kāi)嗎?
客戶1采購(gòu)我們產(chǎn)品付了全款,客戶2欠我們貨款用貨抵貨款,客戶2直接代我們發(fā)料給1,這樣有沒(méi)有問(wèn)題
老師,你看一下完稅憑證,扣增值稅2984.41,扣城市維護(hù)建設(shè)稅費(fèi)74.61,扣地方教育費(fèi)附加29.84,扣教育費(fèi)附加44.76,共扣稅款3133.62,公司這個(gè)月就這幾種稅。跟資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)700.2有什么關(guān)系?還是說(shuō)在賬公司申報(bào)錯(cuò)了?
老師,新公司被辭退了,交了1個(gè)社保,可以領(lǐng)失業(yè)金嗎
老師,如果客戶拖欠代賬費(fèi),如果對(duì)方不給,是不是可以懟回去哈,前提對(duì)方還找茬
建設(shè)電站總價(jià)值400萬(wàn),沒(méi)有錢(qián)支付,承包方?jīng)]有開(kāi)發(fā)票,只開(kāi)進(jìn)來(lái)10萬(wàn),這樣按400萬(wàn)暫估入賬,會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎
你接手上一個(gè)會(huì)計(jì)留下來(lái)的賬,有很多預(yù)收賬款,需要調(diào)賬嗎
這個(gè)題選哪個(gè)?為什么?分析分析各選項(xiàng)
老師,我們是房屋租賃公司,業(yè)主把房屋托管給我們公司,我們把公司租給商戶,從中賺取服務(wù)費(fèi),但是現(xiàn)在我們有兩個(gè)公司,存在業(yè)主把公司托管給我們A公司,但是由我們B公司和商戶簽訂了租賃合同,這樣有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎,而且還存在公司補(bǔ)貼業(yè)主租金的情況,這個(gè)補(bǔ)貼金額應(yīng)該由哪個(gè)公司支出呢?
行政復(fù)議和行政訴訟的區(qū)別,什么情況只能復(fù)議不能訴訟,什么情況只能訴訟不能復(fù)議
遞資和遞負(fù)本質(zhì)上也是資產(chǎn)和負(fù)債科目