甲企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為483萬元，適用的所得稅稅率為 25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬元，期末余額為17萬 元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所 得稅費用有關(guān)，則該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅為( )萬元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 這題為什么不減掉遞延所得稅資產(chǎn)？遞延所得稅負債為0 我的想法是483?25%+(0-(17-10)=113.75

老師，明年，本題第2問，計算遞延所得稅資產(chǎn)和負債余額，遞延所得稅資產(chǎn)余額應(yīng)該就是20啊，為什么加之前的40，20應(yīng)該是余額的概念啊

老師，答案中遞延資產(chǎn)期末余額為什么要+資料5的100呢？ 遞延所得稅=遞延負債-遞延資產(chǎn)嗎？為什么答案是遞延資產(chǎn)減遞延負債？還有這個遞延負債的期末余額怎么就起初33/25%*15？這里不明白，老師能不能一步步的列每個分錄給我看看

老師，請問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元，遞延所得稅負債余額50萬元”，這兩個數(shù)據(jù)沒有運用到呢？不是對當年的所得稅費用有影響嗎？當年計提存貨跌價準備50萬元，不是形成可抵扣暫時性差異？（遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5，這個12.5是不是屬于期末應(yīng)有遞延所得稅資產(chǎn)余額？） 當期所得稅＝（800+50（計提存貨跌價準備調(diào)增））×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題（為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負債50萬”）

老師你好，請問遞延所得稅費用＝遞延所得稅負債發(fā)生額-遞延所得稅稅資產(chǎn)發(fā)生額，但是為什么，我看用財務(wù)報表上遞延所得稅負債發(fā)生額減遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額得出來的結(jié)果為什么跟它給的遞延所得稅費用不一樣呢