學(xué)員你好,題目是讓你算期末余額的,不是發(fā)生額
甲企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為483萬元,適用的所得稅稅率為 25%,遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬元,期末余額為17萬 元,無遞延所得稅負債,假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所 得稅費用有關(guān),則該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅為( )萬元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 這題為什么不減掉遞延所得稅資產(chǎn)?遞延所得稅負債為0 我的想法是483?25%+(0-(17-10)=113.75
老師,明年,本題第2問,計算遞延所得稅資產(chǎn)和負債余額,遞延所得稅資產(chǎn)余額應(yīng)該就是20啊,為什么加之前的40,20應(yīng)該是余額的概念啊
老師,答案中遞延資產(chǎn)期末余額為什么要+資料5的100呢? 遞延所得稅=遞延負債-遞延資產(chǎn)嗎?為什么答案是遞延資產(chǎn)減遞延負債?還有這個遞延負債的期末余額怎么就起初33/25%*15?這里不明白,老師能不能一步步的列每個分錄給我看看
老師,請問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元,遞延所得稅負債余額50萬元”,這兩個數(shù)據(jù)沒有運用到呢?不是對當年的所得稅費用有影響嗎?當年計提存貨跌價準備50萬元,不是形成可抵扣暫時性差異?(遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5,這個12.5是不是屬于期末應(yīng)有遞延所得稅資產(chǎn)余額?) 當期所得稅=(800+50(計提存貨跌價準備調(diào)增))×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題(為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負債50萬”)
老師你好,請問遞延所得稅費用=遞延所得稅負債發(fā)生額-遞延所得稅稅資產(chǎn)發(fā)生額,但是為什么,我看用財務(wù)報表上遞延所得稅負債發(fā)生額減遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額得出來的結(jié)果為什么跟它給的遞延所得稅費用不一樣呢
老師,息稅前利潤變動率=經(jīng)營杠桿系數(shù)*銷售量增長率; 求哪個的時候是用財務(wù)杠桿系數(shù)乘 呢?
企業(yè)注銷,本來利潤要轉(zhuǎn)到未分配利潤嗎
員工離職公司需要支付就業(yè)補助金嗎
老師好,我們公司給別的公司投資,這個怎么做賬
老師,票據(jù)日期半年期是啥意思???意思是對方付錢到銀行了,我們半年后才能兌現(xiàn)嗎?
老師,車船稅每年會一樣嗎?
請問對方公司跟我們買貨賣,但是他們沒有這個經(jīng)營范圍,我還可以開票給他嗎?
應(yīng)收預(yù)付大額借方余額長期掛賬,可能存在虛開發(fā)票的情形,老師能給我舉個例嗎
前面收到保險公司的工傷賠償款到后面的2025.5.6支付支付裝配部員工覃建鳳工傷賠償款:110000元這個怎么做會計分錄呢?
老師,您好!公司生生產(chǎn)產(chǎn)品,是流水線生產(chǎn),承包給別人,按多少錢一噸付錢。沒有申報個人所得稅,可以嗎?
遞資和遞負本質(zhì)上也是資產(chǎn)和負債科目