學(xué)員你好,題目是讓你算期末余額的,不是發(fā)生額
甲企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為483萬元,適用的所得稅稅率為 25%,遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬元,期末余額為17萬 元,無遞延所得稅負(fù)債,假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所 得稅費(fèi)用有關(guān),則該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅為( )萬元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 這題為什么不減掉遞延所得稅資產(chǎn)?遞延所得稅負(fù)債為0 我的想法是483?25%+(0-(17-10)=113.75
老師,明年,本題第2問,計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債余額,遞延所得稅資產(chǎn)余額應(yīng)該就是20啊,為什么加之前的40,20應(yīng)該是余額的概念啊
老師,答案中遞延資產(chǎn)期末余額為什么要+資料5的100呢? 遞延所得稅=遞延負(fù)債-遞延資產(chǎn)嗎?為什么答案是遞延資產(chǎn)減遞延負(fù)債?還有這個(gè)遞延負(fù)債的期末余額怎么就起初33/25%*15?這里不明白,老師能不能一步步的列每個(gè)分錄給我看看
老師,請(qǐng)問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元,遞延所得稅負(fù)債余額50萬元”,這兩個(gè)數(shù)據(jù)沒有運(yùn)用到呢?不是對(duì)當(dāng)年的所得稅費(fèi)用有影響嗎?當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50萬元,不是形成可抵扣暫時(shí)性差異?(遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5,這個(gè)12.5是不是屬于期末應(yīng)有遞延所得稅資產(chǎn)余額?) 當(dāng)期所得稅=(800+50(計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備調(diào)增))×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題(為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負(fù)債50萬”)
老師你好,請(qǐng)問遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-遞延所得稅稅資產(chǎn)發(fā)生額,但是為什么,我看用財(cái)務(wù)報(bào)表上遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額減遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額得出來的結(jié)果為什么跟它給的遞延所得稅費(fèi)用不一樣呢
酒店行業(yè),會(huì)員卡充值時(shí)比如充值2000,贈(zèng)送400,贈(zèng)送的400做的營(yíng)業(yè)費(fèi)用,那么企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需要調(diào)增嘛?
你好,私立幼兒園,之前是一套賬,現(xiàn)在要求保育費(fèi)和伙食費(fèi)分開做賬,之前的現(xiàn)金余額怎么分開?
老師,商貿(mào)公司進(jìn)的商品積壓了,最后便宜處理,那收入就會(huì)小于成本,報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候,成本小會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)
會(huì)計(jì)內(nèi)賬計(jì)提6月份的工資可以直接計(jì)提實(shí)發(fā)數(shù)嗎? 涉及到社保個(gè)人部分,還用體現(xiàn)出來嗎?
老師,海關(guān)的報(bào)關(guān)單收貨人,和提單的收貨人不一致的話,后期會(huì)影響退稅嗎
支付采礦證續(xù)期延期的技術(shù)服務(wù)費(fèi)怎么入賬
體育彩票發(fā)票的項(xiàng)目信息怎么開具?
老師,我們是建筑公司,預(yù)繳增值稅款時(shí)彈出來這個(gè),是什么意思呢?
老師,現(xiàn)在公司注銷, 1、都是什么流程。 2、銀行,醫(yī)社保,工商,稅務(wù)。這些的先后順序是啥。 3、銀行的余額銷戶轉(zhuǎn)到哪里。 4、銷戶的時(shí)候,賬面有什么要注意的。
企業(yè)要增資有啥影響?
遞資和遞負(fù)本質(zhì)上也是資產(chǎn)和負(fù)債科目