老師，就是沒收到發(fā)票，但是賬還是正常做對嗎，等發(fā)票到了，就不用做任何分錄。把發(fā)票補到那筆賬就行嗎

你好，發(fā)票到了之后，紅沖之前的，然后再做發(fā)票的

老師，麻煩給寫一下分錄，預(yù)付款時，收到貨時，貨賣出時，最后收到發(fā)票如何紅沖，再怎么重新做？

借預(yù)付賬款貸銀行存款， 借庫存商品貸應(yīng)付賬款暫估， 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 發(fā)票到了之后，借應(yīng)付賬款暫估 貸庫存商品， 借庫存商品借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)， 然后再做發(fā)票的 借庫存商品 貸預(yù)付賬款， 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品

老師，主營業(yè)務(wù)收入 未收到發(fā)票之前，也正常做嗎，收到發(fā)票之后，再紅沖重新做？還是沒有發(fā)票不能確認主營業(yè)務(wù)收入？

你好，你銷售出去了，符合納稅義務(wù)了，就可以做，不管有沒有發(fā)票，發(fā)票開了之后，你在紅沖再做發(fā)票的

老師，如果發(fā)票最終一直收不到怎么辦，

你好，以后也收不到的情況下，你直接借應(yīng)付賬款，暫估貸預(yù)付賬款就可以了，匯算清繳納稅調(diào)整

不明白老師，您是說，前面的賬正常做，正常入庫存，確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。最后收不到發(fā)票，再做一筆您寫的這個分錄嗎？

對呀，是呀，是這么做的。

老師，您最上面寫的分錄，有應(yīng)付也有預(yù)付，我可以都用應(yīng)付嗎

你好，可以的，做應(yīng)付賬款暫估是為了體現(xiàn)暫估。

老師，麻煩您看一下這樣對不對

收入做一次就可以的，你后期不要紅沖， 你沒開負數(shù)發(fā)票 第二次的負數(shù)和正數(shù)的收入都刪除。

老師，就是銷售貨物時確認一次收入，收到發(fā)票后，不紅沖收入，也不在重新做收入賬，是這個意思嗎