1、甲公司為一般納稅企業(yè)，適用的增值稅率為13%。有關(guān)資料如下： （1）2019年8月6日，購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為300萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為39萬(wàn)元，支付的運(yùn)輸費(fèi)為12萬(wàn)元，款項(xiàng)已通過(guò)銀行支付。安裝設(shè)備時(shí)，領(lǐng)用原材料一批，價(jià)值40萬(wàn)元；支付安裝費(fèi)用60萬(wàn)元，支付安裝工人的薪酬為18萬(wàn)元；假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。 （2）2019年9月8日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)使用年限為10年，凈殘值為10萬(wàn)元，采用年限平均法計(jì)算年折舊額。 （3）2020年末公司在進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)該設(shè)備有可能發(fā)生減值，固定資產(chǎn)的可收回金額為230萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊方法、預(yù)計(jì)使用年限均不改變，預(yù)計(jì)凈殘值不變。 （4）2021年4月30日，公司決定對(duì)現(xiàn)有設(shè)備進(jìn)行改擴(kuò)建，以提高其生產(chǎn)力能力。同日將該設(shè)備賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入在建工程。 （5）2021年5月1日，以出包方式進(jìn)行改擴(kuò)建，預(yù)付工程款70萬(wàn)元，均通過(guò)銀行結(jié)算。、 （6）2021年5月25日，根據(jù)工程進(jìn)度結(jié)算工程款80萬(wàn)元，差額通過(guò)銀行結(jié)算。 （7）2021年6月30日改擴(kuò)建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后。改擴(kuò)建后固定資產(chǎn)包含的經(jīng)濟(jì)

老師您好！請(qǐng)問(wèn)這道題中，為什么計(jì)算遞延所得稅費(fèi)用時(shí)不把其他債權(quán)投資產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債考慮進(jìn)去呢？

老師請(qǐng)問(wèn)一下這道題怎么寫(xiě)某企業(yè)于2021年9月15日對(duì)一生產(chǎn)線進(jìn)行改擴(kuò)建，改擴(kuò)建前該生產(chǎn)線的原價(jià)為1400萬(wàn)元，已提折1舊400萬(wàn)元，已提減值準(zhǔn)備50萬(wàn)元。改擴(kuò)建過(guò)程中實(shí)際領(lǐng)用工程物資351萬(wàn)元（不含增值稅）；領(lǐng)用企業(yè)生產(chǎn)用的原材料--批，實(shí)際成本為46.8萬(wàn)元；分配工程人員工資45.60萬(wàn)元；企業(yè)輔助生產(chǎn)車(chē)間為工程提供有關(guān)勞務(wù)支出6.60萬(wàn)元，該生產(chǎn)線于2021年10月30日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。該企業(yè)對(duì)改擴(kuò)建后的固定資產(chǎn)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)尚可使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為42萬(wàn)元。要去：1、編制上述與固定資產(chǎn)改擴(kuò)建有關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。2、計(jì)算改擴(kuò)建后的固定資產(chǎn)下一年應(yīng)計(jì)提的折舊額

老師好，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題目中我有兩個(gè)疑問(wèn)：（1）2021.1.1借入的專(zhuān)門(mén)借款但是4.1日才使用，為什么算閑置資金投資收益的時(shí)候不能把這期間三個(gè)月的算進(jìn)去？（2）在算一般借款應(yīng)預(yù)以資本化利益費(fèi)用的時(shí)候，在7.1日專(zhuān)門(mén)借款用完了，一般借款貼2000萬(wàn)進(jìn)去，到10月前這筆2000應(yīng)計(jì)息3個(gè)月。到10.1號(hào)又支出2000，也就是10.1號(hào)一般借款累計(jì)支出是4000，這四千到年底計(jì)息3個(gè)月。那么我的計(jì)算公式能不能這樣列出 ： 2000×8%×3/12?4000×8%×3/12 ＝120萬(wàn) 因?yàn)榇鸢钢薪o出的計(jì)算方式如圖2，所以我想請(qǐng)教下老師我這種方法計(jì)算是否是可以的？

某企業(yè)于2×17年9月5日對(duì)一生產(chǎn)線進(jìn)行改擴(kuò)建，改擴(kuò)建前該生產(chǎn)線的原價(jià)為1800萬(wàn)元，已提折舊500萬(wàn)元，已提減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元。在改擴(kuò)建過(guò)程中領(lǐng)用工程物資600萬(wàn)元（不含增值稅），領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料100萬(wàn)元（購(gòu)入時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅為13萬(wàn)元）。發(fā)生改擴(kuò)建人員工資160萬(wàn)元，改擴(kuò)建過(guò)程中被替換部分某一部件的賬面原價(jià)30萬(wàn)元。該生產(chǎn)線于2×17年12月20日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。該企業(yè)對(duì)改擴(kuò)建后的固定資產(chǎn)采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)尚可使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為100萬(wàn)元。2×19年12月31日該生產(chǎn)線的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額為1380萬(wàn)元，預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值為1340萬(wàn)元。假定固定資產(chǎn)按年計(jì)提折舊，固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備不影響固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值。被替換部件的賬面價(jià)值怎么算