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取得增值稅專用發(fā)票為福利費(fèi),進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出,請(qǐng)幫忙完整填寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄做法

2023-09-05 14:38
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-09-05 14:45

舉個(gè)例子,如果是辦公用品用于集體福利的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,其會(huì)計(jì)分錄如下:

  原分錄 借:管理費(fèi)用——辦公用品

  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅

  貸:現(xiàn)金

  進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)

  借:管理費(fèi)用__辦公用品

  管理費(fèi)用—福利費(fèi)

  貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn))

  借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn))

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

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舉個(gè)例子,如果是辦公用品用于集體福利的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,其會(huì)計(jì)分錄如下:

  原分錄 借:管理費(fèi)用——辦公用品

  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅

  貸:現(xiàn)金

  進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)

  借:管理費(fèi)用__辦公用品

  管理費(fèi)用—福利費(fèi)

  貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn))

  借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn))

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
2023-09-05
借管理費(fèi)用,2962.83加385.17貸,應(yīng)付職工薪酬,借應(yīng)付職工薪酬貸,銀行存款。
2021-05-24
您好 請(qǐng)問(wèn)前面入賬的時(shí)候分錄怎么寫(xiě)的
2022-05-10
你好,當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)的分錄是怎么做的?
2022-01-04
你好,是的,需要補(bǔ)交的,正常是需要繳納滯納金的。
2022-06-12
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