但是因?yàn)橹С龅倪@個(gè)荒山承包費(fèi)老板從來(lái)沒(méi)有交回來(lái)相關(guān)的任何收益 ，所以前幾年就把這個(gè)支出的荒山承包費(fèi)做成了老板與出租方個(gè)人的往來(lái)賬，現(xiàn)在如果按老師說(shuō)的進(jìn)成本的話應(yīng)該怎么調(diào)賬呢 ？

同學(xué)，你好 有公司抬頭的發(fā)票嗎

沒(méi)有發(fā)票只有一張行政收據(jù)，收據(jù)抬頭是公司名稱，摘要欄寫(xiě)著ⅹⅹ(老板名字)荒山承包費(fèi)

出租方是政府林草局

同學(xué)，你好 你入成本，以后也不能稅前扣除，需要納稅調(diào)增

我今年直接做分錄把前幾年做成往來(lái)的總金額調(diào)為成本費(fèi)用不可以嗎？

同學(xué)，你好 可以調(diào)，做到以前年度損益調(diào)整

我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度 沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目 ，我應(yīng)該做怎樣的調(diào)整分錄呢 ？

同學(xué)你好 那直接用本年利潤(rùn)

以前年度付款時(shí)是:借其他應(yīng)付款 貸銀行存款，跟老板收來(lái)承包費(fèi)時(shí)借現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款，現(xiàn)在調(diào)賬要把以上錯(cuò)賬做成管理費(fèi)用怎樣做分錄？

同學(xué)，你好 你有2個(gè)分錄，你看看你是哪個(gè)做錯(cuò)了？

以前做成往來(lái)賬就有兩個(gè)分錄就是說(shuō)這個(gè)以前的往來(lái)賬已經(jīng)平賬了但是做錯(cuò)了 ，第1個(gè)分錄不應(yīng)該做成往來(lái)賬而應(yīng)該進(jìn)入當(dāng)年的費(fèi)用，第2個(gè)分錄老板交來(lái)的錢就作為借入流動(dòng)資金入賬 ，現(xiàn)在怎么做調(diào)賬分錄更正呢？

同學(xué)，你好 借：本年利潤(rùn) 貸：其他應(yīng)付款 第2個(gè)不用改

是進(jìn)本年利潤(rùn)不是進(jìn)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)？老師這樣的分錄是調(diào)成進(jìn)今年損益對(duì)嗎？

同學(xué)，你好 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

到底是哪個(gè)，老師能完整說(shuō)一下嗎？

同學(xué)，你好 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：其他應(yīng)付款

這樣的話，到匯算時(shí)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)與上年數(shù)不一致怎么辦？