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老師這個題 所得稅等于當期所得稅+遞延所得稅 遞延所得稅=所得稅負債-所得稅資產(chǎn)=-10 答案不是105嗎

老師這個題  所得稅等于當期所得稅+遞延所得稅  遞延所得稅=所得稅負債-所得稅資產(chǎn)=-10  答案不是105嗎
2023-08-20 14:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-08-20 14:44

您好,其他權(quán)益工具的遞延所得稅不影響所得稅費用

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快賬用戶5372 追問 2023-08-20 14:44

這個我知道? 我沒有考慮

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齊紅老師 解答 2023-08-20 14:45

本期遞延所得稅減少10,所以借所得稅費用10,貸遞延所得稅資產(chǎn)

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快賬用戶5372 追問 2023-08-20 14:47

遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回10萬? 不是就剩下10萬了嗎? ?遞延所得稅=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)=0-10=-10

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齊紅老師 解答 2023-08-20 14:48

遞延所得稅資產(chǎn)-10,所以0-(-10)=10

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快賬用戶5372 追問 2023-08-20 14:50

遞延所得稅資產(chǎn)期初余額是有20 轉(zhuǎn)回了10 不是還有10嗎 咋是-10

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齊紅老師 解答 2023-08-20 14:52

是看發(fā)生額,如果期初10,轉(zhuǎn)回10,期末0,題目的答案沒變化

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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