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演示賬套

老師，之前我們是小規(guī)模納稅人，只用過應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個科目，請問一般納稅人有進(jìn)銷項，應(yīng)該怎么做？請老師不要照搬百度的內(nèi)容哈，我查了沒看明白，一步一步的應(yīng)該怎么做，比如只有銷項沒有進(jìn)項的時候，比如進(jìn)項大于銷項的時候，比如銷項大于進(jìn)項的時候，繳納的時候麻煩老師理一個清晰的思路，感謝，除了應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)銷項稅額，其他應(yīng)交稅費下面的科目我都不熟悉，什么時候用轉(zhuǎn)出未交，還有未交增值稅

2023-08-16 16:39

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-08-16 16:41

增值稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷）貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進(jìn)）應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

齊紅老師解答 2023-08-16 16:42

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 　　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)：　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅?4、下月實際交納時　　借：應(yīng)交稅費—未交增值稅?　　貸：銀行存款

齊紅老師解答 2023-08-16 16:44

滿意請給老師五星好評，謝謝

快賬用戶7423 追問 2023-08-16 16:53

老師，我可以這樣理解不，每個月的進(jìn)銷項（不管是有進(jìn)項無銷項，還是有銷項無進(jìn)項）月底都必須結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目當(dāng)中，而轉(zhuǎn)出未交增值稅科目如果是借方余額就不用管是嗎？如果貸方有余額就要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅這個科目，次月繳納再沖減未交增值稅這個科目，我理解正確嗎？

齊紅老師解答 2023-08-16 16:57

沒有就不要結(jié)轉(zhuǎn)啊，發(fā)生了就結(jié)轉(zhuǎn)，后面的理解正確

快賬用戶7423 追問 2023-08-16 16:59

我前面沒有理解正確嗎？您說的沒有就不要結(jié)轉(zhuǎn)是什么意思呢？沒有什么？我的意思是不管進(jìn)項和銷項有其中1個都需要結(jié)轉(zhuǎn)是吧？

齊紅老師解答 2023-08-16 17:01

沒有發(fā)生銷售和進(jìn)項，就是0，那當(dāng)然不用做分錄了，

快賬用戶7423 追問 2023-08-16 17:02

我前面沒有說沒有發(fā)生進(jìn)銷項，我是說只有其中一個的情況呀

快賬用戶7423 追問 2023-08-16 17:02

我沒有做過，所以問的謹(jǐn)慎一些，

齊紅老師解答 2023-08-16 17:09

是的，沒有發(fā)生的不用結(jié)轉(zhuǎn)，有發(fā)生的結(jié)轉(zhuǎn)，