老師，我們是小規(guī)模個(gè)人獨(dú)資公司，也算是貿(mào)易公司，有時(shí)候給學(xué)校做一些航天課程服務(wù)，但是需要與別的教育公司合作，比如請(qǐng)他們老師，用到他們教材 設(shè)備器材等，比如以下，幫忙看下分錄是這樣做嗎？ 課程服務(wù)費(fèi)支出: 收到發(fā)票，賬也同時(shí)轉(zhuǎn)了 借 勞務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本 如果是法人墊付款: 當(dāng)月收到發(fā)票入賬: 借 勞務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 借 應(yīng)付賬款 貸 其他應(yīng)付款_本人 次月報(bào)銷給本人時(shí): 借 其他應(yīng)付款_本人 貸銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本 以上可以嗎？ 另外，有時(shí)候是通過(guò)微信直接支付的應(yīng)該怎么入賬呢？只有微信付款憑證

老師，我們是小規(guī)模個(gè)人獨(dú)資公司，也算是貿(mào)易公司，有時(shí)候給學(xué)校做一些航天課程服務(wù)，但是需要與別的教育公司合作，比如請(qǐng)他們老師，用到他們教材 設(shè)備器材等，比如以下，幫忙看下分錄是這樣做嗎？ 課程服務(wù)費(fèi)支出: 收到發(fā)票，賬也同時(shí)轉(zhuǎn)了 借 勞務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本 如果是法人墊付款: 當(dāng)月收到發(fā)票入賬: 借 勞務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 借 應(yīng)付賬款 貸 其他應(yīng)付款_本人 次月報(bào)銷給本人時(shí): 借 其他應(yīng)付款_本人 貸銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本 以上可以嗎？ 另外，有時(shí)候是通過(guò)微信直接支付的應(yīng)該怎么入賬呢？只有微信付款憑證

老師，我們是小規(guī)模個(gè)人獨(dú)資公司，也算是貿(mào)易公司，有時(shí)候給學(xué)校做一些航天課程服務(wù)，但是需要與別的教育公司合作，比如請(qǐng)他們老師，用到他們教材 設(shè)備器材等，比如以下， 課程服務(wù)費(fèi)支出: 1.收到發(fā)票，賬也同時(shí)轉(zhuǎn)了 借 勞務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本====》幫忙看一下這些分錄是否可以有沒(méi)有問(wèn)題 2.如果是法人墊付款: 當(dāng)月收到發(fā)票入賬: 借 勞務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 借 應(yīng)付賬款 貸 其他應(yīng)付款_本人 次月報(bào)銷給本人時(shí): 借 其他應(yīng)付款_本人 貸銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金===》幫忙看下這樣做可以嗎？ 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本 以上可以嗎？ 另外，有時(shí)候是通過(guò)微信直接支付只有微信付款憑證可以跟第2個(gè)一樣入賬嗎？

北京市愛(ài)國(guó)機(jī)械制造有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，主要從事復(fù)印機(jī)和速印機(jī)的生產(chǎn)、進(jìn)口以及銷售。2022年3月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(1)向誠(chéng)信商場(chǎng)銷售復(fù)印機(jī)100臺(tái)，單價(jià)2000元(不含稅)，適用稅率13%，由于誠(chéng)信商場(chǎng)購(gòu)買數(shù)量較多，給予10%的商業(yè)折扣，折扣額和銷售額在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票的金額欄分別注明，款項(xiàng)已經(jīng)收到。2)銷售給某小規(guī)模納稅人一臺(tái)復(fù)印機(jī)，開(kāi)具普通發(fā)票，標(biāo)明售價(jià)3390元，適用稅率13%，款項(xiàng)已經(jīng)收到。逾期沒(méi)收包裝物押金6780元，計(jì)入銷售收入。(5)購(gòu)進(jìn)原材料硅膠板2000件，單價(jià)40元，適用稅率13%，取得了增值稅專用發(fā)票，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)已支付。6)倉(cāng)庫(kù)因保管不善丟失一批上月購(gòu)進(jìn)的零配件，該批零配件賬面成本10500元，其中含運(yùn)輸費(fèi)成本500元，購(gòu)進(jìn)零配件和支付運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月抵扣。貨物的適用稅率為13%，交通運(yùn)輸服務(wù)的適用稅率為9%。(7)上月留抵稅額1000元。

甲公司為居民企業(yè)，主要從事醫(yī)藥制造和銷售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷售藥品收入2000萬(wàn)元，提供專利使用權(quán)收入1000萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入30萬(wàn)元報(bào)廢生產(chǎn)線殘值收入60萬(wàn)元。(2)11月購(gòu)進(jìn)并于當(dāng)月投入使用不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬(wàn)元，支付其運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明金額12萬(wàn)元。該生產(chǎn)設(shè)備折舊年限10年，預(yù)計(jì)凈殘值率5%。甲公司采用直線法計(jì)提折舊。(3)按照規(guī)定繳納增值稅135萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加13.5萬(wàn)元、房產(chǎn)稅28萬(wàn)元、印花稅1.6萬(wàn)元。(4)符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出850萬(wàn)元。已知:上年度未在稅前扣除的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出60萬(wàn)元;醫(yī)藥制造企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入30%的部分，準(zhǔn)予扣除;超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。