老師，我們是一般納稅人 開票是工程服務(wù)，現(xiàn)在收到這樣成本專票，，也認(rèn)證了，發(fā)票聯(lián)做 ， 借 工程施工-材料成本 88495.58 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額11504.42 應(yīng)付賬款或者銀行存款100000 這樣對不

你好，是的，是這樣的

老師，這筆發(fā)票聯(lián)我已放在2021年12月按10萬做成本了，抵扣聯(lián)是等到2022年1月認(rèn)證，現(xiàn)在2022年1月要怎么做

你好，這筆發(fā)票聯(lián)已放在2021年12月按10萬做成本了，當(dāng)時是按含稅金額入賬？?

是的，按含稅入賬了

你好，那2022年的調(diào)整分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），??貸：工程施工

去年分錄我做是 借主營業(yè)務(wù)成本 10萬 了

你好，那現(xiàn)在的調(diào)整分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），??貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本

老師，按您這樣調(diào)，應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)11504.42 貸 以前年度損益調(diào)整 - 主營業(yè)務(wù)成本 11504.42 是這個金額對吧？

你好，是的，是這樣的

那2022年進(jìn)項發(fā)票，最好是季度內(nèi)把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本 對吧

你好，是取得收入的時候，才結(jié)轉(zhuǎn)到 成本?

就是我們開發(fā)票的月份，就可以結(jié)轉(zhuǎn)成本對吧

你好，是的，是這樣的

老師，沒有找到以前年度損益這樣科目

你好，以前年度損益調(diào)整，是損益類科目里面

找了，沒有