啤酒行業(yè)辦稅實(shí)訓(xùn)北京市喜燕啤酒有限公司為一般納稅人，主要從事啤酒研究、生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)，2021年1月發(fā)生業(yè)務(wù)如下:(1)向經(jīng)銷商銷售喜燕冰爽啤酒27664百升，收取不含稅銷售額面700萬元，收取瓶子不含稅押金138.32萬元。(2)向經(jīng)銷商銷售喜燕純鮮啤酒14820百升，收取不含稅銷售額面525萬元，收取瓶子不含稅押金148.20萬元。(3)領(lǐng)用自產(chǎn)喜燕冰爽啤酒49.40百升用于員工福利。(4)領(lǐng)用自產(chǎn)喜燕純鮮啤酒1.976百升用于市場(chǎng)公關(guān)贈(zèng)送。(5)銷售免稅副產(chǎn)品酒糟4萬元。（啤酒1噸＝988升)根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫申報(bào)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表。

你好，老師，請(qǐng)問我現(xiàn)在這家公司之前是運(yùn)輸個(gè)體戶，掛車是在老板名下或者他弟弟名下，現(xiàn)在因?yàn)榭蛻粜枰獙Ｆ?，現(xiàn)在個(gè)體戶注銷，注冊(cè)了一個(gè)一般納稅人運(yùn)輸公司，掛車也過戶到了公司名下，這個(gè)業(yè)務(wù)怎么處理呢？

老師，應(yīng)收賬款有50萬是，對(duì)方欠我們錢，我們稅已經(jīng)上過了嗎

水利建設(shè)專項(xiàng)收入，應(yīng)稅項(xiàng)，是含稅收入含稅不含稅收入填報(bào)

老師贍養(yǎng)父母 附加扣除，父親到60周歲，母親沒到，可以扣除一個(gè)人，父親的哈

老師，銷項(xiàng)內(nèi)容是工程款（不是純?nèi)斯ぃ赓U費(fèi)可以用作這張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)嗎？另外還可以開具什么內(nèi)容作為進(jìn)項(xiàng)呢

美元賬戶上的流水，做賬匯率用那天的？

固定投資不是貨幣老師怎么做賬

老師，請(qǐng)問收到報(bào)社退還的評(píng)審費(fèi)，要怎么入賬？之前開的專票，已經(jīng)確認(rèn)了進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在退還的款項(xiàng)沖之前的科目需要去除進(jìn)項(xiàng)稅額么？具體分錄麻煩老師告知一下。謝謝之前入的管理費(fèi)用一其他。賬是去年入的，今年沖的話，需要調(diào)整么？

請(qǐng)問老師 我們是個(gè)體工商戶2025年2月剛接手，我現(xiàn)在申報(bào)2024年度的工商年報(bào)，經(jīng)營者應(yīng)該是之前的經(jīng)營者名字是嗎