甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事摩托車的生產(chǎn)與銷售，2021年10月有關(guān)經(jīng)營活動如下:(1)10月8日將10輛摩托車賒銷給乙公司，雙方未訂立書面合同，甲公司于10月9日開具了增值稅專用發(fā)票，注明價款25000元;甲公司于10月12日發(fā)出貨物，乙公司于10月20日支付貨款。(2)甲公司對外轉(zhuǎn)讓一臺自己使用過的生產(chǎn)設(shè)備，取得含稅轉(zhuǎn)讓價169500元，該固定資產(chǎn)于2009年7月1日購進(jìn)。(3)甲公司采取以舊換新銷售摩托車30輛，舊摩托車作價1300元/輛(不含稅)，新摩托車作價2500元/輛(不含稅)。(4)甲公司將50套摩托車用于職工福利，同類摩托車含稅的售價為2825元/輛。已知:增值稅稅率為13%，摩托車適用消費稅稅率為10%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.上述事項(1)中甲公司的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間2.上述事項(2)中甲公司應(yīng)繳納的增值稅3.甲公司10月以舊換新方式銷售摩托車的增值稅銷項稅額4.計算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅稅額

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事摩托車的生產(chǎn)與銷售，2021年10月有關(guān)經(jīng)營活動如下:(1)10月8日將10輛摩托車賒銷給乙公司，雙方未訂立書面合同，甲公司于10月9日開具了增值稅專用發(fā)票，注明價款25000元;甲公司于10月12日發(fā)出貨物，乙公司于10月20日支付貨款。(2)甲公司對外轉(zhuǎn)讓一臺自己使用過的生產(chǎn)設(shè)備，取得含稅轉(zhuǎn)讓價169500元，該固定資產(chǎn)于2009年7月1日購進(jìn)。(3)甲公司采取以舊換新銷售摩托車30輛，舊摩托車作價1300元/輛(不含稅)，新摩托車作價2500元/輛(不含稅)。(4)甲公司將50套摩托車用于職工福利，同類摩托車含稅的售價為2825元/輛。已知:增值稅稅率為13%，摩托車適用消費稅稅率為10%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.上述事項(1)中甲公司的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間2.上述事項(2)中甲公司應(yīng)繳納的增值稅3.甲公司10月以舊換新方式銷售摩托車的增值稅銷項稅額4.計算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅稅額

一、甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球的生產(chǎn)與銷售，2021年12月有關(guān)經(jīng)營活動如下：（1）12月8日將10套高爾夫球具賒銷給乙公司，雙方未訂立書面合同，甲公司于12月9日開具了增值稅專用發(fā)票，注明價款250000元；甲公司于12月12日發(fā)出貨物，乙公司于12月20日支付貨款。（2）甲公司對外轉(zhuǎn)讓一臺自己使用過的生產(chǎn)設(shè)備，取得含稅轉(zhuǎn)讓價169500元，該固定資產(chǎn)于2010年8月1日購進(jìn)。（3）甲公司采取以舊換新銷售高爾夫球具30套，舊高爾夫球具作價15000元/套（不含稅），新高爾夫球具作價36000元/套（不含稅）。（4）甲公司將10套高爾夫球具用于職工福利，同類高爾夫球具含稅的售價為27350元/套。已知：增值稅稅率為13%，高爾夫球具適用消費稅稅率為10%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.上述事項（1）中甲公司的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間是。2.計算上述事項（2）中甲公司應(yīng)繳納的增值稅。3.計算甲公司12月以舊換新方式銷售高爾夫球具的增值稅銷項稅額。4.計算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅稅額。

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球的生產(chǎn)與銷售，2020年10月有關(guān)經(jīng)營活動如下:(1)10月8日將10套高爾夫球具賒銷給乙公司，雙方未訂立書面合同，甲公司于10月9日開具了增值稅專用發(fā)票，注明價款250000元;甲公司于10月12日發(fā)出貨物，乙公司于10月20日支付貨款。(2)甲公司對外轉(zhuǎn)讓一臺自己使用過的生產(chǎn)設(shè)備，取得含稅轉(zhuǎn)讓價169500元，該固定資產(chǎn)于2009年7月1日購進(jìn)。(3)甲公司采取以舊換新銷售高爾夫球具30套，舊高爾夫球具作價13000元/套(不含稅)，新高爾夫球具作價25000元/套(不含稅)。(4)甲公司將50夫于職工福利，同類高爾夫球具含稅的售價為28250元/套。已知:增值稅稅率為13%，高爾夫球具適用消費稅稅率為10%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.(1)中甲公司的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間是。2.計算上述事項(2)中甲公司應(yīng)繳納的增值稅。3計算甲公司10月以舊換新方式銷售高爾夫球的增值稅銷項稅額。4.算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅稅額。

[工作實例1-1]以增值稅為例，甲商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，對外銷售摩托車,不含稅單價統(tǒng)一為10000元，適用的增值稅稅率為13%。稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定甲企業(yè)的增值稅以1個月為納稅期限。2020年5月 發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)5月5日，采用直接收款方式銷售摩托車20輛。 (2) 5月8日，采用賒銷方式銷售摩托車60輛，合同約定5月27日收款。 (3)5月16日，購進(jìn)100輛摩托車取得增值稅專用發(fā)票注明單價7000元，該增值稅專用發(fā)票于5月30日通過認(rèn)證。 (4)5月25日,采用預(yù)收貨款方式銷售摩托車30輛,貨款已經(jīng)收到。 (5) 5月27日,收到5月8日所售50輛摩托車貨款,其余10輛尚未收到貨款; (6) 5月29日,發(fā)出5月25日預(yù)收貨款的摩托車10輛，其余20輛6月5日發(fā)貨。 [工作要求]計算回答下列問題: (1)確定2020年5月納稅義務(wù)的納稅期限。 (2)確定2020年5月每筆業(yè)務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時間。 (3)確定2020年5月納稅義務(wù)的納稅申報期限。