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AaBbcooNUKCBRBBB號CB例題10:甲公司為居民企業(yè)、主要從事不銹鋼用品的生產和銷售業(yè)務、2021年有關經營情況如下:(1)產品銷售收入800萬元、銷售邊角料收:入40萬元,國債利息收入5萬元。(2)以產品抵償債務,該批產品不含增值稅售價60萬元。(3)實發(fā)合理工資、薪金總額100萬元、發(fā)生職工福利費支出15萬元、職工教有經費支出15萬元、撥繳工會經費2萬元。(4)支付法院訴訟費3萬元,稅收滯納金4萬元,合同違約金5萬元,銀行途期利息6萬元。(5)因管理不善導致一批材料被盜,該批材料成本為10萬元,對應的增值稅進項稅為13萬元.取得保險公司賠款4萬元,材料損失已經過稅務機關核準。計算本企業(yè)當年應繳納的企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅稅率為25%

2023-06-21 15:26
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-21 15:28

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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