1.上海市圖途旅游服務(wù)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）提供旅游服務(wù)，取得含稅收入155.53萬(wàn)元，全額開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。其中門(mén)票費(fèi)、住宿餐飲、交通費(fèi)支出共計(jì)92.70萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票。（2）由于自然條件達(dá)不到景區(qū)開(kāi)放要求，部分行程取消，退回游客1.03萬(wàn)元并開(kāi)具紅字增值稅普通發(fā)票。（3）提供旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得不含稅收入50萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。（4）出租店鋪，取得含稅租金收入31.50萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。（5）購(gòu)進(jìn)礦泉水120箱，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為0.20萬(wàn)元。（6）因管理不善丟失一批礦泉水，賬面成本為0.09萬(wàn)元；（7）支付稅控專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)0.028萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票。應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目無(wú)期初余額，根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫(xiě)下表，要求寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程。項(xiàng)目服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)本期數(shù)（單位：元）（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（3%征收率）其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額（二）應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（5%征收率）其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額本期應(yīng)納稅額本期應(yīng)

1.上海市圖途旅游服務(wù)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）提供旅游服務(wù)，取得含稅收入155.53萬(wàn)元，全額開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。其中門(mén)票費(fèi)、住宿餐飲、交通費(fèi)支出共計(jì)92.70萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票。（2）由于自然條件達(dá)不到景區(qū)開(kāi)放要求，部分行程取消，退回游客1.03萬(wàn)元并開(kāi)具紅字增值稅普通發(fā)票。（3）提供旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得不含稅收入50萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。（4）出租店鋪，取得含稅租金收入31.50萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。（5）購(gòu)進(jìn)礦泉水120箱，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為0.20萬(wàn)元。（6）因管理不善丟失一批礦泉水，賬面成本為0.09萬(wàn)元；（7）支付稅控專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)0.028萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票。應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目無(wú)期初余額，根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫(xiě)下表，要求寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程。項(xiàng)目服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)本期數(shù)（單位：元）（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（3%征收率）其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額（二）應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（5%征收率）其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額本期應(yīng)納稅額本期應(yīng)

.某酒店為增值稅一般納稅人（納稅信用A級(jí)），位于甲市。主要提供住宿、餐飲、會(huì)議場(chǎng)地出租及配套服務(wù)。2021年12月發(fā)生業(yè)務(wù)如下∶（1）提供住宿服務(wù)取得不含稅銷(xiāo)售額120萬(wàn)元。（2）提供餐飲服務(wù)取得含稅銷(xiāo)售額300萬(wàn)元（含外賣(mài)食品收入40萬(wàn)元）。（3）提供會(huì)議場(chǎng)地及配套服務(wù)取得不含稅收入160萬(wàn)元。（4）為調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，將位于鄰省乙市的一處酒店房產(chǎn)出售，取得含稅收入3400萬(wàn)元。該酒店房產(chǎn)于營(yíng)改增前購(gòu)進(jìn)，購(gòu)進(jìn)時(shí)取得的營(yíng)業(yè)稅發(fā)票注明金額為1650萬(wàn)元。酒店選擇按照簡(jiǎn)易方法計(jì)算繳納增值稅。（5）將位于鄰省丙市的一處酒店式公寓房產(chǎn)投資于某物業(yè)管理公司，該房產(chǎn)2019年購(gòu)置時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額3600萬(wàn)元。評(píng)估機(jī)構(gòu)給出的評(píng)估價(jià)格為4300萬(wàn)元（含稅），雙方約定以此價(jià)格投資入股并辦理房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。（6）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購(gòu)入大米、小麥共支付買(mǎi)價(jià)20萬(wàn)元，取得農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票。（7）從農(nóng)貿(mào)批發(fā)市場(chǎng)購(gòu)入蔬菜共支付買(mǎi)價(jià)16萬(wàn)元，取得普通發(fā)票。（8）從一般納稅人處采購(gòu)餐具、床品等共支付不含增值稅買(mǎi)價(jià)40萬(wàn)元，均取得增值稅專用發(fā)票。）計(jì)算該酒店業(yè)務(wù)（1）的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。

1.某綜合服務(wù)公司甲公司為增值稅一般納稅人），2019年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）下設(shè)一金融部門(mén)，提供貸款服務(wù)，當(dāng)月收取含稅利息收入100000元。（2）將一棟2個(gè)月前購(gòu)買(mǎi)的辦公樓出租，租期12個(gè)月，每月不含稅租金收入100000元，當(dāng)月一次性收取全部租金1200000元。（3）下設(shè)一KTV，當(dāng)月提供唱歌服務(wù)取得不含稅收入160000元，同時(shí)銷(xiāo)售酒水取得不含稅收入30000元。（4）下設(shè)一運(yùn)輸部門(mén)，當(dāng)月提供交通運(yùn)輸服務(wù)，取得不含稅收入為50000元。要求：根據(jù)上述資料，填表回答下列問(wèn)題。業(yè)務(wù)增值稅稅率計(jì)稅銷(xiāo)售額(單位：元)銷(xiāo)項(xiàng)稅額(單位：元)（1）（2）（3）（4）

涉稅教學(xué)系增值稅小規(guī)模納稅人，從事餐飲服務(wù)等經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。2021年第1季月度發(fā)生業(yè)務(wù)如下:1.本季度黨食服務(wù)取得不含稅收入165440元，其中銷(xiāo)售煙酒取得不含稅收入14000元;2.本季度提供外賣(mài)取得不含稅收入78000元，其中銷(xiāo)售煙酒取得不含稅收入7780元;3.銷(xiāo)售外購(gòu)車(chē)位取得不含稅收入450000元，購(gòu)買(mǎi)含稅價(jià)為178500元;費(fèi))4.首次購(gòu)買(mǎi)稅控設(shè)備，支付費(fèi)用200元，取得增值稅普通發(fā)票，并于當(dāng)月支付全年技術(shù)維護(hù)服務(wù)費(fèi)280元，取得增值稅普通發(fā)票。