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老師,我們公司是小規(guī)模納稅人,我們是搞人力的,我們開票按差額征稅5%來開普票(勞務(wù)派遣服務(wù)),開票金額是90203.14,差額征稅是88853.14 , 差額這金額是申報他們的工資,工資也是我們發(fā)的,這 差額就是我們的成本對嗎?怎么入賬呢

2023-06-14 10:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-14 10:30

借主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費簡易計稅 貸應(yīng)付職工薪酬工資88853.14

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快賬用戶7095 追問 2023-06-14 10:41

1,銀行存款90203.14 貸 主營營業(yè)收入90138.85 應(yīng)交稅費,增值稅,64.29 2,借 主營業(yè)務(wù)成本88853.14 貸 應(yīng)付職工薪酬工資88853.14 這樣不對嗎

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齊紅老師 解答 2023-06-14 10:46

這樣的話不對 你申報表輸入這個銷售額之后,稅額不等于這一個。

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快賬用戶7095 追問 2023-06-14 10:49

那怎么是怎么做呢

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齊紅老師 解答 2023-06-14 10:54

借銀行存款, 貸主營業(yè)務(wù)收入90203.14除以1.05 應(yīng)交稅費簡易計稅90203.14/1.05乘以5% 現(xiàn)在成本也給你寫了,然后你的應(yīng)交稅費簡易計稅,貸方減去借方,就是你需要繳納的增值稅。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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