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甲食品公司為增值稅一般納稅人,2022年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從農(nóng)民手中購進(jìn)大米用于生產(chǎn)雪餅,支付價款200000元,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。(2)銷售零食取得不含稅銷售額500000元。(3)乙企業(yè)向甲食品公司購買了原價3000000元(不含稅)貨物,甲食品公司給予乙企業(yè)20%的折扣,銷售額和折扣額在同一張發(fā)票且折扣額在備注欄標(biāo)明。(4)10月從某食品廠(一般納稅人)購進(jìn)的速凍食品(稅率13%)過期變質(zhì),該批食品賬面價值50萬元,其中包含第三方大型物流企業(yè)產(chǎn)生運費成本為5萬元,進(jìn)項稅額上月已經(jīng)抵扣。已知:甲食品公司銷售食品適用增值稅稅率為13%,納稅人取得的專票已通過認(rèn)證。【要求】根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計算甲公司當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅。

2023-06-12 10:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-12 10:25

你好同學(xué)稍等回復(fù)你

頭像
齊紅老師 解答 2023-06-12 18:30

1進(jìn)項=200000*9% 2銷項=500000*13% 3進(jìn)項=3000000*0.8*13% 4進(jìn)項轉(zhuǎn)出=(500000-50000)*13%%2B50000*9% 計算甲公司當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅=銷項和-進(jìn)項和%2B進(jìn)項轉(zhuǎn)出

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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