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練習題某酒廠為增值稅一般納稅人,主要從事白酒的生產(chǎn)和銷售業(yè)務。2019年11月該廠發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務:(1)8日向農(nóng)戶購進免稅糧食,開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的價款為100000元,貨款以現(xiàn)金支付。向運輸企業(yè)支付運費2000元(不含稅),取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。(2)16日外購一批包裝材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為150000元,增值稅稅額為19500元,貨款已付。17日因管理不善丟失一部分,不含稅價款30000元。(3)26日銷售白酒5噸,不含增值稅的銷售價格為60元/斤,同時向購貨方收取優(yōu)質(zhì)費22600元,款項已收訖。(4)28日將新研究生產(chǎn)的1噸新型白酒,作為職工福利發(fā)放給員工,成本價20元/斤,成本利潤率10%。無同類白酒市場價。已知:白酒適用的增值稅稅率為13%;白酒適用的消費稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5元/斤;1噸=2000計算以上4項業(yè)務的銷項稅、消費稅、增值稅

2023-06-08 17:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-08 17:21

您好,這個是全部的嗎

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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