我方是商場(chǎng)類(lèi)銷(xiāo)售方，對(duì)于購(gòu)進(jìn)免費(fèi)農(nóng)產(chǎn)品，計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅額，銷(xiāo)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)項(xiàng)額是0嗎？免稅的進(jìn)項(xiàng)稅額需要做轉(zhuǎn)出處理。對(duì)于我銷(xiāo)售方來(lái)說(shuō)我是不需要交增值稅的，我可以這樣理解嗎？

您好，出口退稅企業(yè)當(dāng)月沒(méi)有內(nèi)銷(xiāo)，只有外銷(xiāo)。假設(shè)外銷(xiāo)10萬(wàn)。購(gòu)進(jìn)原材料進(jìn)項(xiàng)稅額1萬(wàn)。已在當(dāng)期勾選抵扣。我們退的就是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣的話我們?cè)牧系倪M(jìn)項(xiàng)稅額是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 對(duì)嗎？然后核算退稅的分錄怎么做怎么結(jié)轉(zhuǎn)？外銷(xiāo)10萬(wàn)，免抵退稅額10*0.13=1.3萬(wàn)這部分需不需要做分錄體現(xiàn)出來(lái)？

您好，一道計(jì)算增值稅稅額的計(jì)算題，其中有銷(xiāo)項(xiàng)也有進(jìn)項(xiàng)，其中一小問(wèn)是這樣的:從外國(guó)進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備，從海關(guān)出取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)上注明增值稅稅額4.68萬(wàn)元，這道題目是產(chǎn)生增值稅4.68萬(wàn)元，又因?yàn)槿〉脤?zhuān)用繳款書(shū)可以抵扣4.68萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng)，所以這一小問(wèn)相當(dāng)于在銷(xiāo)項(xiàng)總額里+4.68萬(wàn)元，在可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)總額里也有4.68萬(wàn)元嗎？單獨(dú)看這一小問(wèn)進(jìn)口的增值稅最后相當(dāng)于一分錢(qián)不用付嗎？

老師，請(qǐng)教問(wèn)題，我們是一般納稅人，假如：銷(xiāo)售收入10萬(wàn)，成本7萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額10萬(wàn)/1.13*0.13=11504。進(jìn)項(xiàng)稅額是7萬(wàn)/1013*0.13=8053。應(yīng)交增值稅是11504-8053=3451。如果我把利潤(rùn)3萬(wàn)元轉(zhuǎn)給中介人員，應(yīng)該扣除我的稅費(fèi)按照10%計(jì)算。

比如說(shuō)我固定銷(xiāo)售10萬(wàn) 進(jìn)了專(zhuān)票6萬(wàn) 普票一萬(wàn) 這就是我實(shí)際對(duì)應(yīng)銷(xiāo)項(xiàng)的進(jìn)項(xiàng) 然后我額外進(jìn)貨2萬(wàn)專(zhuān)票，奔月如果按照實(shí)際抵扣 增值稅稅負(fù)會(huì)很高 我可以就是把六萬(wàn)+兩萬(wàn)在本月抵扣吧