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Q

習題一一、目的練習應交稅費的核算。二、資料A公司為增值稅一般納稅人,存貨按實際成本核算,經營貨物適用13%的增值稅稅率,消費稅稅率為10%,銷售無形資產的增值稅稅率為6%。2019年5月發(fā)生如下經濟業(yè)務:1.向B公司采購甲材料,增值稅專用發(fā)票上注明價款900000元,增值稅117000元;另有運費2000元,增值稅180元。發(fā)票賬單已經到達,材料已驗收入庫,全部款項以銀行存款支付。2.銷售乙產品5000件,單位售價200元,單位成本150元;對該產品A公司需同時繳納增值稅與消費稅。產品已經發(fā)出,貨款已委托銀行收取,相關手續(xù)辦理完畢。3.轉讓一項專利的所有權,收入15000元已存人銀行。該項專利的賬面余值為80000元、累計攤銷75000元。4.收購農產品一批,實際支付價款80.000元,收購農產品按買價的9%計算增值稅。農產品已驗收入庫。5委托D公司加工一批原材料,發(fā)出材料成本為100000元,加工費用25000元。加工過程中發(fā)生的增值稅3250元、消費稅2500元,由受托單位代收代繳。材料加工完畢并驗收人庫,準備直接對外銷售。加工費用和應交增值稅、消費稅已用銀行存

2023-06-07 20:54
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-07 20:54

你好,請問你想問的問題具體是?(是需要做這個業(yè)務的分錄嗎??)

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職稱:注冊會計師,稅務師

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