1全年應(yīng)繳納增值稅=（6500+50）*13%-352-300*9%-35*9%=469.35 全年應(yīng)繳納消費(fèi)稅=（6500+50）*30%=1965 城建稅教育費(fèi)附加=469.35*（7%+3%）=46.94 全年可直接在企業(yè)所得稅前扣除的稅費(fèi)為=1965+46.94=2011.94

2.2018 年該企業(yè)實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)=（6500+50-2240-20-600-700-300+160-200-6-20-14）-2011.94-120 =478.06

3ABC廣告費(fèi)扣除限額%=（6500+50）*15%=982.5，230 可以全額扣除 利潤(rùn)總額=478.69，捐款扣除限額=478.69*12%=57.44，超出不得全額扣除 4AC職工福利費(fèi)扣除限額=200*14%=28，實(shí)際發(fā)生20，在限額內(nèi)，無需調(diào)整 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額1=80*60%=48，扣除限額2=（6500+50）*0.5%=32.75，取較小數(shù) 調(diào)增所得額=80-32.75=47.25 工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額=200*2%=4，實(shí)際發(fā)生6，調(diào)整6-4=2，調(diào)增2 職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=200*8%=16，實(shí)際發(fā)生14，不調(diào)整 5企業(yè)應(yīng)納稅所得額=478.69-100+47.25+18-160+2+10+70-57.44）=308.5 62018 年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=308.5*25%=77.125

同學(xué)，你這道題的答案意義不大，首先是增值稅2018年的增值稅在5月1日之前17%，之后16%， 研發(fā)費(fèi)用扣除比例，教育經(jīng)費(fèi)扣除比例，這些年都不一樣，包括免稅農(nóng)產(chǎn)品的扣除比例都會(huì)變動(dòng)， 你的年份太老了，現(xiàn)行稅法得不到題目中的答案，答案作為參考把

老師 你好 為什么不算裝卸費(fèi)呢

裝卸費(fèi)是普通發(fā)票，沒辦法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

好的 謝謝啦 支付銀行借款逾期罰款那個(gè)怎么算啊

那個(gè)罰款不需要算的，因?yàn)殂y行逾期利息罰款可以在稅前扣除，不用調(diào)整所得額

謝謝老師