老師未分配利潤多了140多萬，怎么辦？我22年工資計(jì)提的太多了，現(xiàn)在調(diào)了

您的意思是所有的調(diào)整分錄對(duì)利潤影響140萬嗎，跟審計(jì)解釋一下，不是主觀意愿多計(jì)提，而是誤判了工資的發(fā)放，比如年終獎(jiǎng)少發(fā)放之類的，這個(gè)對(duì)所得稅也有一定的影響，不過好在是補(bǔ)稅，不是退稅。

我跟審計(jì)說，這些140多萬多計(jì)提的是給研發(fā)加計(jì)扣除預(yù)留的，這樣說有什么后果？

研發(fā)加計(jì)扣除是稅務(wù)的概念，會(huì)計(jì)上沒有這個(gè)概念，所以這個(gè)說法說不過去。您可以說本來預(yù)計(jì)年終獎(jiǎng)會(huì)發(fā)放比較多，但是實(shí)際沒有啊，主要是說清楚你們不存在主觀調(diào)節(jié)利潤，比較在意這個(gè)。

這個(gè)多計(jì)提的工資是研發(fā)加計(jì)扣除預(yù)留的是什么意思？這句話是意思我還不懂老師

您好，我的意思是，會(huì)計(jì)上不存在研發(fā)加計(jì)扣除預(yù)留的工資這種說法，只有稅法上才有研發(fā)加計(jì)扣除，這個(gè)在會(huì)計(jì)賬務(wù)處理上是不用做處理的，因?yàn)檠邪l(fā)加計(jì)扣除是我們?cè)诮凰枚惖臅r(shí)候，稅法上允許加計(jì)扣除的。您那邊想跟審計(jì)說140萬是給研發(fā)加計(jì)扣除預(yù)留是站不住腳的，因?yàn)槭菚?huì)計(jì)上不用做這個(gè)賬務(wù)。當(dāng)然，您也可以說自己不知道這個(gè)會(huì)計(jì)上不用做賬務(wù)，所以才在去年誤計(jì)提了這140萬，只要跟審計(jì)說不是主觀的，這一點(diǎn)很重要?；蛘吣憧梢园堰@140萬拆成好幾個(gè)原因，顯得合理一點(diǎn)。

老師問一下研發(fā)加計(jì)的比例占銷售的什么比例？