好的，2022年暫估的成本，在今年5.31日前回了成本票，去年和今年的賬務(wù)上需要怎么處理嗎？

借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付賬款或者是銀行

不明白，2022年12月假設(shè)我暫估78萬的成本，在2023年5月收到發(fā)票，我不是應(yīng)該在5月做一筆紅字分錄沖減去年的暫估，然后按票面時實際金額入賬嗎？怎么要用到以前年度損益調(diào)整呢？

對的 跨年了就不能用主營業(yè)務(wù)成本 用以前年度損益調(diào)整來做 借應(yīng)付帳款 貸以前年度損益調(diào)整 這個就是紅沖的

那我之前年度是這樣沖的，怎么辦？

您好，同學(xué)，請稍等下

你好，你這個是不是紅沖的，紅沖的把這個主營業(yè)務(wù)成本改成以前年度損益調(diào)整 以前年度借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款 在今年紅沖就借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整。

怎么改？我2020年的暫估，在2021年我是按紅字紅沖原來暫估的分錄的，您說這樣是錯的，那我要改過來，是在今年做調(diào)整，不用反結(jié)賬回到當(dāng)年修改是嗎？

跨年了別修改了，就按你上面的來做就可以了

哦哦 ，好的，老師，現(xiàn)金流量表期末余額和資產(chǎn)負債表的貨幣資金不等，核查過每一筆都已經(jīng)分配現(xiàn)金流量了，這樣有可能是哪里錯了呢？用的是速達

有沒有提現(xiàn)金 存現(xiàn)金的 或者其他貨幣資金的業(yè)務(wù)

從銀行轉(zhuǎn)出備用金，銀行和現(xiàn)金一進一出是平的，不需要分配啊 ，貨幣資金只有銀行存款和現(xiàn)金

您好，同學(xué)，吃個午飯，下午回答您啊