你好 (1)企業(yè)從A公司購(gòu)入原材料一批,貨款60000元,增值稅率16%,材料已驗(yàn)收入庫(kù),價(jià)稅款尚未支付。雙方商定若在20天內(nèi)付款可享受3%的現(xiàn)金折扣,該企業(yè)原材料按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。 借：原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款 (2)企業(yè)按合同向東方公司預(yù)收貨款40000元,款項(xiàng)收存銀行。 借：銀行 存款，貸：預(yù)收賬款 (3)結(jié)轉(zhuǎn)本月廠部租用房屋應(yīng)付租金5000元。 借：制造費(fèi)用，貸：應(yīng)付賬款 (4)開(kāi)出支票,退回所收出租包裝物押金3000元。 借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款 (5)企業(yè)向東方公司發(fā)出產(chǎn)品,貨款50000元,增值稅8000元。 借：預(yù)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） (6)已銀行存款支付公司的購(gòu)入原材料的應(yīng)付貨款90000元。 借；應(yīng)付賬款，貸：銀行存款 7)收到東方公司補(bǔ)付貨款1800元,款已收存銀行。 借：銀行 存款，貸：預(yù)收賬款 (8)企業(yè)20天內(nèi)向A公司支付應(yīng)付貨款,扣除現(xiàn)金折扣,付款67512元。 借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款，財(cái)務(wù)費(fèi)用 (9)本月25日向乙公司購(gòu)入原材料一批,材料已驗(yàn)收入庫(kù),價(jià)款因尚未收到發(fā)票賬單而無(wú)法支付。 借：應(yīng)付賬款，貸：營(yíng)業(yè)外收入 (10)月末,向乙公司購(gòu)入原材料業(yè)務(wù),仍未收到發(fā)票賬單,月末企業(yè)按暫估個(gè)56000元入賬。 借：原材料?，???貸：應(yīng)付賬款-暫估 (11)經(jīng)計(jì)算,本月應(yīng)付生產(chǎn)工人工資160000元,車間管理人員40000元,部管理人員工資50000元,在建工程人員工資10000元。 借：生產(chǎn)成本，制造費(fèi)用，管理費(fèi)用，在建工程，貸：應(yīng)付職工薪酬?